세무 Q&A
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Q.
알바 소득신고
근로장려금을 받으려고 보니까 알바하는 곳 중에 하나가 소득신고가 안되어 있어서요. 그래서 사장님께 여쭤보니까 그럼 본인이 뭘 해야하는지 알려달라고 하시더라구요. 알바는 두곳에서 하는데 하나는 일주일에 4시간 일하고 근로계약서 작성하고 고용, 산재 적용되어있구요 여기는 소득신고가 되어있어서 근로장려금을 받았어요. 소득신고 안된 곳은 일주일에 8시간 일했는데 26년부터는 13시간 일할 예정이고 근로계약서는 작성했는데 고용, 산재는 가입안했던 것 같아요. 사장님께 어떻게 말씀드려야 하나요?
정*하 님
조회 : 897건
답변 : 4건
25.12.22
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.22
근로계약서 내용대로 원천징수이행상황신고서 제출, 지급명세서 제출 등을 통해
근로소득이 국세청에서 파악되게 하는 절차가 필요합니다
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.22
4대보험 신고하고 소득신고인 원천세 신고하면 됩니다.
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강봉대 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.22
안녕하세요. 예송세무회계 강봉대 세무사입니다.
소득신고가 되지 않은 알바 장소에 대해 설명드리겠습니다. 근로계약서가 작성되어 있다면, 신고를 위한 기본적인 준비는 되어있습니다. 사장님께서 제출해야 하는 것은 두 가지입니다.
첫째로, 근로소득에 대한 원천징수이행상황신고서를 제출해야 합니다. 이를 통해 근로소득이 국세청에 제대로 기록되어 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
둘째로, 근로자에게 지급된 급여에 대한 명세서를 제출해야 합니다. 이를 통해 근로소득이 정확하게 신고됩니다.
또한, 사장님께서는 4대 보험(국민연금, 건강보험, 고용보험 및 산재보험)에 가입하여 근로자의 권리를 보장하셔야 합니다. 이를 통해 근로자를 보호하고, 사업주로서의 책임을 다하실 수 있습니다.
이 모든 절차를 거치면 알바생도 세제상의 혜택을 받을 수 있습니다. 이 절차에 대해 사장님께 차근차근 알려드리세요. 모르는 점이 있으시다면 언제든지 상담 요청해주시기 바랍니다. 감사합니다.
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.22
안녕하세요.
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
사장님께 일용근로소득 지급명세서와 원천징수이행상황신고서를 국세청에 제출해 달라고 말씀하시면 소득 증빙이 가능합니다.
해당 서류가 제출되어야 국세청에 공식적인 소득 기록이 남게 되며 이를 근거로 질문자님이 근로장려금을 신청하여 받으실 수 있습니다.
15시간 미만 근무자는 일용직이나 초단시간 근로자로 간편하게 신고할 수 있으니 세무 대리인을 통해 소급 신고를 진행해 달라고 요청하십시오.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
요점만 정리해 드릴게요. 근로장려금을 받으려면 “급여를 지급한 사업주가 국세청에 근로소득 지급명세서를 제출”해야 합니다. 4대보험 가입 여부와는 별개예요. 사장님께는 아래 2가지만 부탁하시면 됩니다.
1) 국세청에 급여(근로소득) 신고
- 귀하 신분: 계속 고용된 시간제 근로자(일용직 아님)로 신고하는 게 원칙입니다.
- 해야 할 신고
- 근로소득 간이지급명세서: 1~6월분은 7월 말, 7~12월분은 다음 해 1월 말까지 홈택스 제출
- 근로소득 지급명세서(연말정산 반영): 다음 해 3월 말까지 홈택스 제출
- 원천세 신고/납부: 급여 지급월 다음 달 10일까지. 다만 귀하 급여 수준이면 간이세액표상 원천징수가 0원일 가능성이 높지만, 지급명세서 제출은 반드시 해야 합니다.
- 필요 서류
- 귀하가 “근로소득 간이세액 신고서(부양가족 등 공제신고서)”를 작성해 제출
- 사업주는 급여대장(지급액, 지급일), 계좌이체 내역 등 보관
- 과거 누락분이 있으면 지금이라도 늦게 제출 가능합니다(지연 제출 가산세 소액 발생 가능).
2) 4대보험 적용 정리
- 현재/내년 예정 근로시간: 주 8시간(→26년부터 13시간)
- 원칙
- 산재보험: 근로시간과 무관하게 반드시 적용(사업주가 사업장 산재보험 관계 성립 및 보수총액신고 필요)
- 고용보험·국민연금·건강보험: 보통 월 60시간 미만(주 15시간 미만)이면 적용 제외 대상입니다. 주 8~13시간이면 대개 적용 제외가 맞습니다.
- 참고: 다른 직장 시간과 합산해 적용 여부를 따지지 않습니다(사업장별로 판단).
사장님께 드릴 말(복사해서 보내세요)
- “근로장려금 심사를 위해 급여 지급사실을 국세청에 신고해 주셔야 합니다. 저는 근로소득 간이세액 공제신고서를 작성해 드릴게요. 사업주께서는 홈택스에서
1) 근로소득 간이지급명세서(상·하반기)와
2) 연말 근로소득 지급명세서
를 제출해 주시면 됩니다. 원천세는 간이세액표에 따라 0원이 나올 수 있지만 지급명세서 제출은 꼭 필요하다고 합니다. 또 제 근로시간이 주 13시간 이하라 고용·건보·국민연금은 적용 제외이고, 산재보험은 의무라서 사업장 산재보험 가입 및 보수총액신고만 부탁드립니다. 과거 누락분이 있으면 지금이라도 늦게 제출 가능하다고 하네요.”
추가 팁
- 증빙은 꼭 모아두세요: 근로계약서, 출퇴근 기록, 급여 이체내역/영수증, 업무지시 문자 등.
- 만약 사업주가 계속 신고를 안 하면
- 5월 종합소득세 신고 때 본인이 ‘누락된 근로소득’을 자진신고할 수 있습니다(증빙 첨부). 이렇게 신고해도 근로장려금 심사에 반영됩니다.
- 국세청 126으로 전화해 “사업주 지급명세서 미제출” 상담 및 안내 요청 가능.
- 정확한 적용 여부/절차 문의처
- 국세청(신고/장려금): 126
- 근로복지공단(산재·고용보험 사업장 가입): 1588-0075
- 국민연금: 1355 / 건강보험: 1577-1000 / 고용노동부 상담: 1350
원하시면 급여 수준과 부양가족 수(공제신고서 기준)를 알려주시면, 예상 원천세가 0원인지도 간단히 계산해 드릴게요.
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