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  • Q.

    간이과세자 대관료 비용처리 방법

    안녕하세요
    공연기획업 간이과세자로 사업자 등록을 했습니다
    공연장을 대관하려하는데 이 비용 증빙을 어떻게 해야 하나요? 계약서와 계좌이체증만 있으면 되나요? 아님 다른 서류가 필요하나요?

    간이과세자라 부가세 환급이 안되는걸로 알고 있어서 극장측에 무엇을 요구해야 할지 모르겠네요
    임*주 님
     조회 : 449건 답변 : 9건 25.12.22
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    문민욱 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.22

    안녕하세요 문민욱 세무사입니다.

    간이과세자도 업무관련 비용은 적격증빙이 있는 경우 부가세 환급은 아니지만 납부할 부가세를 줄일 수 있습니다.

    극장 측에 세금계산서 또는 현금영수증 발행 요청하시면 됩니다.

    감사합니다.

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    최승환 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.22

    안녕하세요 최승환세무사입니다.

    간이과세자도 매입에 대한 적격증빙을 발급받을 수 있습니다.
    세금계산서 발급을 요청하시면 됩니다.
    환급은 안되지만 매입액의 0.5% 매입세액공제는 가능합니다.

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    표세현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.22

    안녕하세요. 일 잘하는 세무사 표세현 세무사 입니다.

    간이과세자라도 사업과 관련된 비용에 대한 세금계산서 또는 현금영수증 등의 적격증빙을 발급 받을 수 있습니다.

    부가세는 환급받을 수 없지만, 매입액의 0.5%에 해당하는 수취세액공제도 가능합니다.

    비용 처리와 관련해 궁금한 점이 더 있으시다면 언제든지 문의해주세요. 감사합니다.

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    김혜지 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.22

    안녕하세요 브릿지세무회계 김혜지세무사 입니다 :)

    가장 좋은 증빙은 간이과세자라 부가가치세 환급은 불가능하더라도
    전자세금계산서를 발급받는 경우입니다.
    환급은 되지 않지만 종합소득세 신고 시 비용처리는 가능합니다.

    다만 임대인(대관처) 측에서
    세금계산서 발급이 어렵거나 발급을 거부하는 경우에는
    임대차(대관)계약서와 계좌이체 내역만으로도 비용처리가 가능합니다.

    답변 도움되셨기를 바랍니다 ^^

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    조재민 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.22

    안녕하세요.
    조재민 세무사입니다.
    해당의 경우 대표님의 간이사업여부와 관계없이 세금계산서를 요청하시면 부가세가 포함한 금액을 경비처리 하실수 있습니다

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    권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.22

    안녕하세요.

    세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

    간이과세자라 부가세 환급은 못 받지만, 극장 측에 세금계산서나 지출증빙용 현금영수증을 요청하여 발급받는 것이 가장 유리합니다.

    적격증빙을 받으면 부가가치세 신고 시 매입액의 0.5퍼센트를 세액공제 받을 수 있고, 내년 5월 종합소득세 신고 시에는 부가세를 포함한 전체 금액을 필요경비로 인정받아 소득세를 줄일 수 있습니다.

    만약 극장 측 사정으로 증빙 발급이 어렵다면 계약서와 이체 내역만으로도 종합소득세 경비 처리는 가능하지만, 세금 혜택과 증빙의 확실성을 위해 세금계산서 수취를 최우선으로 하시기 바랍니다.

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    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.22

    사업자등록번호로 세금계산서나 현금영수증 발급을 요청해 주시면 됩니다
    감사합니다

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    강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.22

    세금계산서나 카드로 결제시 따로 요구해야하는 서류는 없습니다.

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    한경수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.22

    간이과세자이어도 세금계산서를 발급하지 못할뿐 받는 것은 문제없습니다.

    대관비용을 지불한데 대해 세금계산서 또는 현금영수증을 발급받으세요

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

요점만 정리해 드릴게요.

1) 간이과세자의 비용처리 원칙
- 대관료에 포함된 부가세는 공제·환급이 되지 않습니다. 따라서 부가세 포함 총액을 비용(임차료/대관료)으로 처리합니다.

2) 증빙은 계약서+계좌이체증만으로는 부족
- 계약서와 이체확인서는 보조서류일 뿐, “적격증빙”이 아닙니다.
- 건당 3만원 초과 지출에 적격증빙이 없으면 증빙불비가산세(보통 2%)가 나올 수 있습니다.

3) 극장(공급자)에게 무엇을 요구하나
- 극장이 일반과세자라면: 전자세금계산서 발행 요청
- 받더라도 매입세액 공제는 못 하지만, 비용증빙으로는 가장 확실합니다.
- 극장이 면세사업자(비과세 업종 등)라면: 계산서(전자계산서) 발행 요청
- 극장이 간이과세자라면: 세금계산서를 발행할 수 없으니
- 사업자용 신용/체크카드로 결제해 카드매출전표 수취 또는
- 지출증빙용 현금영수증(사업자등록번호로) 요청
- 어떤 형태든 간에 계약서, 청구서, 대관내역서, 계좌이체증은 함께 보관하세요(보조증빙).

4) 실무 체크리스트
- 요청 서류: 세금계산서(또는 계산서) 또는 지출증빙용 현금영수증/카드전표
- 세금계산서 정보 제공: 상호, 사업자등록번호, 대표자, 주소, 이메일(전자세금계산서 수신)
- 보증금이 있으면: 보증금은 자산(보증금)으로, 사용료만 비용 처리
- 상대방이 “현금영수증 불가, 간이영수증만”이라면: 비용 인정은 가능하더라도 가산세 위험 → 적격증빙 발행이 가능한 방법(사업자카드 결제 등)을 꼭 요청

5) 참고
- 일반적으로 위 증빙이 있으면 원천징수는 하지 않습니다(상대가 정상사업자로 증빙을 발행하는 경우). 다만 상대가 개인이고 사업자등록·증빙이 불명확하면 원천징수 이슈가 생길 수 있으니 사전에 사업자 여부/과세유형(일반·간이·면세)을 확인하세요.

정리: 계약서+이체증만으로는 불충분합니다. 극장의 과세유형에 맞춰 세금계산서(또는 계산서) 발행을 요청하거나, 사업자카드 결제 또는 지출증빙용 현금영수증을 받아 두시면 안전합니다. 부가세는 공제되지 않으니 총액 전부를 비용으로 처리하세요. 필요하면 극장의 과세유형을 알려 주시면, 그에 맞춰 정확히 어떤 서류를 받아야 할지 다시 짚어드릴게요.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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