참조만 부탁드립니다.
창업 축하드립니다. 결론부터 말씀드리면, 기장을 세무사에게 맡기면 세무·회계 쪽 문제 대부분은 해결됩니다. 다만 중고명품 업종 특성상 “매입증빙”과 “부가세 처리(매입세액 불공제/위탁판매 여부)” “대출”은 사업자 본인의 프로세스 설계와 자료 준비가 꼭 병행되어야 합니다.
세무대리로 해결 가능한 것
- 부가세, 종소세/법인세, 원천/4대보험 신고 및 기장, 카드·현금영수증 정산, 연말결산/재무제표, 사업자등록 정정(이전) 대행
- 매입증빙 체계 설계, 매입누락/재고누락 리스크 점검, 세무조사 대비 파일링
- 업종 특성에 맞는 부가세 방식(일반과세, 간이과세 적합성, 위탁판매 시 과세범위) 자문
- 대출/보증기관 제출용 재무제표·부가세 과표증명 등 서류 패키지 제작
세무사가 대신해 줄 수 없는 것(사장님이 준비해야 하는 핵심)
1) 개인에게서 매입 시 지출증빙
- 개인거래는 세금계산서·지출증빙용 현금영수증이 안 나옵니다. 대신 아래 ‘사실증빙’으로 비용 인정받습니다.
- 매입확인서(판매자 성명·생년월일 일부, 연락처, 주소, 계좌, 물품명/모델·시리얼·상태·구성품, 매입가, 일자, 소유·정품 보증 및 장물 아님 확인, 개인정보 동의, 서명)
- 신분증 사본(주민번호 뒷자리 마스킹) + 본인명의 계좌이체 영수증(현금은 가급적 지양)
- 물품 사진·시리얼, 감정/정품확인 기록(내부 체크리스트)
- 매입대장/재고대장(특정식별법; 개별품목별로 입·출고 연결)
- 위 서류만 제대로 갖추면 법인세/소득세의 비용(매출원가) 인정은 가능합니다. 단, 부가세 매입세액 공제는 불가가 원칙입니다.
2) 부가세 구조(중요)
- 개인으로부터 매입해 재판매하면, 통상 매입세액 공제가 안 되므로 매출가 전액에 10% 부가세가 붙습니다. 마진이 얇으면 부담이 큽니다.
- 대안
- 위탁판매(콘사인): 개인물건을 대신 팔고 수수료만 매출로 잡는 구조. 일반적으로 수수료에만 부가세가 과세되어 부가세 부담이 크게 줄 수 있습니다. 다만 계약서·정산 구조, 세금계산서/영수증 발행 주체 설정을 정확히 해야 합니다.
- 마진과세(차익과세): 일부 중고업종에 존재하나 적용 요건·품목 범위가 엄격합니다. 중고명품에 실무 적용 가능 여부는 사안별 검토가 필요합니다. 세무사와 첫 미팅에서 반드시 타당성 판단을 받으세요.
- 간이과세: 연매출이 작을 때만 고려 가능하며, 곧 확대 계획이면 적합하지 않을 수 있습니다.
- 권장: 초기에 “전량 매입”과 “위탁”을 병행하되, 고가·회전저하 품목은 위탁 비중을 높여 부가세·현금흐름 리스크를 완화.
3) 매장 이전·확장 체크리스트(파주 → 강남)
- 국세청: 사업자등록 정정(이전일로부터 20일 내), 필요시 지점 추가/총괄납부 여부 검토
- 구청: 통신판매업(온라인 운영 시) 신고 주소변경, 표준약관/환불정책 고지 점검
- 카드VAN/PG, 현금영수증 단말기, 간판허가, 임대차계약 확정일자, 소방·시설 점검
- 가격표시·원산지(병행수입 포함)·정품표기·환불규정 등 전자상거래법/표시광고법 준수
- 장물 예방 절차: 경찰 유실물·도난조회, 동일명 계좌입금 원칙, KYC 체크리스트 운영
4) 자금·대출(초기~이전자금)
- 경로
- 소상공인시장진흥공단(소진공) 정책자금: 창업·운영·시설자금(보증연계)
- 신용보증기금/지역신용보증재단 보증 → 시중은행 대출
- 서울신용보증재단 점포임차보증금 보증(강남 이전 시 유용)
- 준비서류(세무사가 대부분 만들어 줌)
- 최근 부가세 신고서, 재무제표/부가세 과표증명, 매출증빙(POS/VAN/PG 정산내역)
- 사업계획서(아이템, 매입·위탁 비율, 마진·회전, 재고·진품관리 프로세스)
- 임대차계약서, 사업자등록증, 대표 신용·납세증명
- 팁: 현금매출 최소화(계좌/카드 비중↑), 월별 손익·재고회전 지표 정리, 체납·연체 방지. 이전 2~3개월 전부터 서류 라인업 완료.
세무사와 첫 미팅 때 반드시 다룰 항목
- 업종별 부가세 방식 설계: 전량매입 vs 위탁판매 비율, 세금계산/영수증 흐름, 마진과세 가능성
- 매입증빙 템플릿 확정: 매입확인서 양식, 개인정보 처리, ID 사본 보관 방식
- 재고관리: 특정식별법, 실사 주기, 감가/손망실 처리
- 온라인 병행 시 약관·청약철회 규정(중고품 특례) 문구 검토
- 이전 타임라인에 맞춘 신고·정산 일정표(부가세/원천/4대보험)
예상 비용 범위(참고)
- 월 기장 30만~60만원+, 부가세 신고기 20만~40만원, 급여/4대보험 1인당 5만~10만원, 연말결산 추가비용. 고가·다품종·재고관리 난이도 따라 상향될 수 있습니다.
바로 실행할 7개 액션
- 전용 사업통장/카드 분리, 현금거래 최소화(계좌이체 원칙)
- 매입확인서·위탁계약서·재고대장 템플릿 확정 및 즉시 적용
- 감정·정품확인 체크리스트 표준화(시리얼 사진 의무화)
- 월별 재고실사일 지정, 입·출고 일치 검증
- 부가세 전략(위탁 비중, 일반/간이 여부) 확정
- 강남 이전 일정표 수립(임대차→사업자정정→VAN/PG→통신판매 변경)
- 정책자금 사전상담 예약(소진공/신보·신용보증재단)
원하시면 매입확인서/위탁계약서/재고대장(특정식별) 기본 양식을 드리고, 세무사 미팅 체크리스트도 정리해 드리겠습니다. 어떤 방식(전량 매입 vs 위탁 위주)으로 운영하실 계획인지 알려주시면 부가세 처리와 증빙 설계를 더 구체화해 드릴게요.