세무 Q&A
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Q.
청년 창업 관련
현재 인스타그램 과학 큐레이션 채널을 운영하고 있고 광고수익이 발생하기 시작했습니다.
창업이 처음이라 관련 질문 드립니다.
1. 개인사업자등록을 하려고 하는데 현재 수익이 광고로만 발생하고 있어 광고대행업으로 업종을 넣으려고 합니다.
향후 커머스를 진행할 수도 있을 것 같습니다. 여기서 궁금한 점이 현재 본가에서 재택근무를 하고 있어 본가를 사업장으로 내려고 하면 SNS 마켓 통신판매업과 미디어콘텐츠를 업종에 같이 넣어도 문제가 없는지 아니면 광고대행업만 넣을지 문의드립니다.
2. 현재 경주에서 일을 하고 있고 청년창업감면신청을 하려면 이번 달에 사업자를 내고 내년 5월에 감면 신청을 하면 되나요?
3. 과세재 인스타그램 과학 큐레이션 채널을 운영하고 있고 광고수익이 발생하기 시작했습니다.
창업이 처음이라 관련 질문 드립니다.
1. 개인사업자등록을 하려고 하는데 현재 수익이 광고로만 발생하고 있어 광고대행업으로 업종을 넣으려고 합니다.
향후 커머스를 진행할 수도 있을 것 같습니다. 여기서 궁금한 점이 현재 본가에서 재택근무를 하고 있어 본가를 사업장으로 내려고 하면 SNS 마켓 통신판매업과 미디어콘텐츠를 업종에 같이 넣어도 문제가 없는지 아니면 광고대행업만 넣을지 문의드립니다.
2. 현재 경주에서 일을 하고 있고 청년창업감면신청을 하려면 이번 달에 사업자를 내고 내년 5월에 감면 신청을 하면 되나요?
3. 세금계산서를 발행하려면 간이과세자와 일반과세자 중 일반과세자를 선택해야하나요? (이제 광고 수익이 처음 발생하고 있습니다.)
4. 세금계산서라는 개념이 익숙치 않습니다. 만약 광고를 저한테 맡긴 광고주가 부가세 별도로 55만원을 주면 55만원에 대한 세금계산서를 발행해서 준 후 내년 1월에 12월에 거래한 것에 대한 부가세 신고를 하면 되는 건가요?
이상입니다. 긴 글 봐주셔서 감사합니다. 즐거운 성탄절 되시길 바랍니다.
김*훈 님
조회 : 160건
답변 : 4건
25.12.24
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강봉대 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.24
안녕하세요. 예송세무회계 강봉대 세무사입니다.
질문을 잘 읽었습니다. 창업이 처음이시면 많은 부분에서 어려움을 겪으실 수 있을 것 같습니다. 여러 가지 질문에 최대한 자세하게 답변드리겠습니다.
1. 본가에서 재택근무를 하고 사업장으로 등록하실 경우, 업종은 광고대행업을 넣는 것이 맞습니다. 향후 커머스를 진행할 생각이라면, SNS 마켓 통신판매업과 미디어콘텐츠도 추가하셔도 됩니다. 이는 각 사업의 운영 방식과 사업확장 계획에 따라 달라지므로 현재 상황과 미래의 계획을 고려하셔야 합니다.
2. 청년창업 감면 신청은 신청일 현재 사업을 영위중인 청년 창업자가 신청할 수 있습니다. 이번 달에 사업자를 등록하신 후 내년 5월에 감면 신청을 하실 수 있습니다. 그러나 청년창업감면의 세부적인 조건은 지역마다 다르기 때문에, 해당 지역 청년 창업 지원사업에 문의하시는 것이 좋을 것 같습니다.
3. 세금계산서를 발행하려는 경우, 일반과세자를 선택하셔야 합니다. 만약 간이과세자로 등록하게 되면 부가가치세를 체납할 수 없으며, 일반과세자가 아닌 경우에는 세금계산서를 발행할 수 없습니다.
4. 세금계산서를 발행하는 것은 광고주가 지급하는 광고비에 대해 세금을 계산하여 정부에 신고하고 납부하는 것입니다. 광고주가 부가세를 포함한 55만원을 지급하면, 55만원에 대한 세금계산서를 발행하고, 해당 금액에 대한 부가세를 계산해서 신고하고 납부하면 됩니다.
창업은 항상 쉽지 않습니다. 하지만 잘 준비하고 충분히 정보를 얻는다면 꼭 성공하실 수 있다는 것을 기억하세요. 즐거운 성탄절 되시길 바랍니다. 감사합니다.
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한동진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.24
1. 사업자 등록 관련
등록 원칙: 계속적인 수입이 발생한다면 사업 개시일로부터 20일 이내에 등록하는 것이 원칙입니다.
전략적 추천: 다만, 감면 혜택을 극대화하기 위해 내년(2026년) 1월 초 등록을 검토해 보세요. 창업세액감면은 소득 발생 연도부터 딱 5년만 적용되는데, 수익이 적은 올해 12월을 1년 차로 써버리면 나중에 수익이 커졌을 때 혜택을 온전히 받지 못해 아까울 수 있습니다. (올해 수익은 프리랜서 소득으로 처리하시면 됩니다.)
2. 간이과세자 vs 일반과세자 선택
간이과세자: 세금 부담은 낮지만 세금계산서 발행이 불가능합니다. 대신 '현금영수증' 발행은 가능하니, 광고주가 이를 통해 비용 처리를 하는 것에 동의한다면 간이과세자가 유리합니다.
일반과세자: 만약 광고주(기업)가 반드시 세금계산서만을 요구한다면, 고민 없이 일반과세자로 등록하셔야 원활한 거래가 가능합니다.
발행 실무: 일반과세자라면 광고주에게 부가세 포함 55만 원을 받아 공급가액 50만 원 / 부가세 5만 원으로 세금계산서를 발행하고, 받은 5만 원은 나중에 부가세 신고 때 납부하시면 됩니다.
3. 업종 구성 및 세액감면
업종 설정: 현재 실질 수익원인 '광고대행업(743002)'을 주업종으로 하시고, 미디어 콘텐츠 창작 및 SNS 마켓을 부업종으로 등록하세요. 본가 주소지로도 충분히 가능합니다.
지역 혜택: 사업장이 있는 경주는 비수도권 지역이라 청년 창업 요건 충족 시 5년간 소득세를 100% 감면받을 수 있는 엄청난 혜택이 있으니 꼭 챙기시길 바랍니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.24
안녕하세요. 세무회계 다온 장희성 세무사입니다
단순 동어 반복, AI 등의 답변이 아닌 제가 직접 답변하고 있습니다
1. 개인사업자등록을 하려고 하는데 현재 수익이 광고로만 발생하고 있어 광고대행업으로 업종을 넣으려고 합니다.
향후 커머스를 진행할 수도 있을 것 같습니다. 여기서 궁금한 점이 현재 본가에서 재택근무를 하고 있어 본가를 사업장으로 내려고 하면 SNS 마켓 통신판매업과 미디어콘텐츠를 업종에 같이 넣어도 문제가 없는지 아니면 광고대행업만 넣을지 문의드립니다.
>> 실제 영위하는 업종으로 사업자등록을 하시고 업종별 매출액 구분을 하여 부가세 신고 진행하시면 됩니다
2. 현재 경주에서 일을 하고 있고 청년창업감면신청을 하려면 이번 달에 사업자를 내고 내년 5월에 감면 신청을 하면 되나요?
>> 종합소득세 또는 법인사업자인 경우 법인세 감면으로 해당 소득 신고기간에 세액감면 서식을 반영하여 신고하게 됩니다
3. 세금계산서를 발행하려면 간이과세자와 일반과세자 중 일반과세자를 선택해야하나요? (이제 광고 수익이 처음 발생하고 있습니다.)
>>일반사업자입니다. 간이과세자는 일부를 제외하고 초기 사업자등록시 세금계산서 발급이 불가합니다
4. 세금계산서라는 개념이 익숙치 않습니다. 만약 광고를 저한테 맡긴 광고주가 부가세 별도로 55만원을 주면 55만원에 대한 세금계산서를 발행해서 준 후 내년 1월에 12월에 거래한 것에 대한 부가세 신고를 하면 되는 건가요?
>> 맞습니다. 5만원에 대해서 매출세액으로 일반과세자 기준 7-12월 매출,매입에 대해 부가가치세를 신고 및 납부합니다
감사합니다
청년창업시 이밖에도
업종, 나이, 현금영수증 의무발행업종 현금영수증 가맹점 가입
종소세 기한 내 신고, 최초 창업
여러 요인 검토가 필요합니다
기장 의뢰 필요하시면
언제든 상담신청해 주시면 이 부분 도움드리겠습니다
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.24
1) 업종추가는 자유입니다.
2) 경주에서 사업장을 내고 업무장소로 이용한다면 내년 5월 종합소득세 신고시 창업감면 요건을 검토하여 신청하시면 됩니다.
3) 간이 과세자 또는 일반과세자는 선택입니다.
4) 세금계산서는 일반사업자는 상반기 1회 하반기 1회 간이과세자는 1년 에 1회입니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요! 인스타 과학 큐레이션 채널 창업 관련해 질문 주신 내용별로 간단·정확하게 정리드릴게요.
1) 업종 선택과 자택(본가) 사업장 등록
- 자택(본가) 주소로 사업자등록 가능합니다. 업종은 여러 개를 동시에 넣어도 문제 없습니다. 광고대행업 + 미디어/온라인 콘텐츠 제작업 + (추후 커머스 대비) 통신판매업까지 함께 등록해도 됩니다. 추후 언제든 무료로 추가/변경 가능해요.
- 다만 ‘통신판매업’은 실제로 상품을 판매 시작할 때 관할 시청/구청에 별도로 통신판매업 신고가 필요합니다. 자택이 본인 소유가 아니면 통신판매업 신고 시 집주인(부모님) 사용승낙서/관계증빙을 요구하는 곳이 많습니다. 광고만 하실 땐 통신판매업 신고는 필요 없습니다.
- 주수익 기준으로 주업종을 정하세요. 예: 현재는 “광고대행업”을 주업종, 보조로 “디지털/온라인 콘텐츠 제작업”을 함께 넣는 식.
2) 청년창업 세액감면 신청 시점(경주)
- 타이밍: 개인사업자는 “해당 과세연도의 종합소득세 신고 때” 신청합니다. 이번 달(12월)에 개업하면, 내년 5월(5.1~5.31) 2025년 귀속 종합소득세 신고하면서 감면 신청하시면 됩니다. 맞습니다.
- 감면율/지역: 경주는 수도권 과밀억제권역 밖이라 요건 충족 시 혜택이 큽니다.
- 중요한 점(업종 제한): 청년창업 감면은 ‘감면대상 업종’이어야 합니다. 광고대행업은 통상 감면 대상에서 제외되는 경우가 많습니다. 반면 ‘온라인/디지털 콘텐츠 제작업(1인 미디어 등)’ 일부 코드는 대상인 사례가 있습니다. 실제 영업 실태와 주업종이 무엇인지가 결정적이니, 업종코드를 정하시기 전에 꼭 확인하세요.
- 확인 경로: 홈택스 > 신청/제출 > 감면/공제 > 창업중소기업 세액감면 대상 업종 조회에서 업종코드로 조회 또는 국세상담센터 126 문의.
- 만약 청년창업 감면 대상이 아니더라도, ‘중소기업 특별세액감면’ 등 다른 감면/공제 대상일 수 있으니 함께 검토 권장.
3) 세금계산서 발행을 위해 간이과세 vs 일반과세
- B2B(광고주가 사업자) 거래가 많고 세금계산서 요구가 예상되면 일반과세자로 시작하는 게 실무상 가장 깔끔합니다.
- 간이과세자는 원칙적으로 세금계산서를 발행하지 않습니다. 일부 예외(‘세금계산서 발급 간이과세자’)가 있으나 적용·계산이 복잡해 거래처 요구 대응이 어렵고, 광고주 입장에서도 일반과세자 발행을 선호합니다.
- 매출이 작고 B2C 위주, 세금계산서 요구가 거의 없다면 간이과세로 시작 후 매출 증가 시 일반과세 전환도 가능. 연매출 8천만원을 넘으면 다음 해 자동으로 일반과세 전환됩니다.
4) 세금계산서와 부가세 흐름(예시)
- 예: 광고료 55만 원(VAT 포함) 수령
- 세금계산서: 공급가액 500,000원 + 부가세 50,000원 = 합계 550,000원으로 발행
- 발행시점: 용역 제공 완료일(선금이면 수금일) 기준 발행
- 부가세 신고/납부: 12월분 매출은 2기 확정(7~12월)으로 내년 1월 25일까지 신고·납부
- 종합소득세 신고: 별도이며 내년 5월(5.1~5.31)
- 참고: 사업자등록 후 세금계산서를 정상 발행하면, 광고주가 3.3% 원천징수를 할 사유가 일반적으로 없습니다(프리랜서 형태로 계산서/영수증만 주고받을 때 3.3%가 흔함).
추가 팁
- 전자세금계산서: 일반과세자는 홈택스/손택스에서 무료로 발행 가능(간단 등록 후 사용).
- 통신판매업 신고는 실제 커머스 시작 시점에 하세요(자택 신고 시 사용승낙서 준비).
- 자택 사업장 등록 자체는 세무서에서 임대차계약서 없이도 가능하나, 통신판매업 ‘신고’는 지자체 요구서류가 더 엄격한 편입니다.
- 청년창업 감면은 업종코드/연령/경력·동일업종 재창업 금지 등 요건이 까다롭습니다. 업종코드 확정 전에 홈택스에서 감면 대상 여부를 먼저 조회하시길 권합니다.
필요하시면
- 현재 사업모델에 맞는 업종코드 후보(광고대행/콘텐츠 제작)와 감면 가능성
- 일반 vs 간이 선택 손익 비교(예상 매출·매입 기반)
- 통신판매업 신고 서류 체크리스트/서식
정리해 드릴게요.
메리 크리스마스! 창업 순조롭게 진행되길 바랍니다.
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