세무 Q&A
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Q.
부부간 증여 신고 시점?
안녕하세요 부동산 거래를 하면서 남편으로 부터 현금을 받아 증여신고를 하려고 합니다. 기한이 9월 2회/ 10월 1회 / 12월 2회 이렇게 나누어서 현금 증여를 받았는데요. 날짜별로 5회 나눠서 신고를 하려니 증여재산가산 때문에 또 헷갈리더라구요. 12월 증여받은 마지막일자로 그동안 받은 현금 증여를 한번에 신고해도 되는건지 궁금해서 문의드립니다.
장*영 님
조회 : 1471건
답변 : 7건
25.12.27
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은봉수 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.27
안녕하새요
부부증여한도인 6억이내라면 한번에 신고하셔도 무방합니다.
증여세를 납부해야 한다면 월별로 신고해야 하니 3회 신고해야 합니다.
좋은 하루 되십시요
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.27
안녕하세요.
증여세 신고는 증여받은 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고하시면 됩니다.
따라서 9,10,12월분을 한꺼번에 12월말까지 신고하시면 됩니다.
감사합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.27
증여이체일자별 증여세 신고 대상입니다.
5회 나누어진것을 한번에 신고할려변 사전증여재산으로 종전 증여받은 재산을 입력하여야 하며
앞선 4회별 증여세 신고가 이미 완료된 상태여야 합니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.27
원칙은 증여일 속한 달 말일부터 3월 이내이며
9,10,12월분을 12.31까지 신고하시면 되실 것으로 보입니다
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이미연 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.27
안녕하세요, 동백세무회계 이미연세무사입니다 ^^
1. 부부간 증여에 대해 10년 동안 6억원 공제가 됩니다
증여공제 한도 내애 금액에 해당하는 경우에는 증여세가 발생하지 않으므로, 12월 증여세 신고 때 일괄로 신고하셔도 문제없습니다.
2. 이미 6억원 증여공제를 다 사용한 상태이면
현금이체는 입금한 날을 증여일로 봅니다.
각 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내 신고를 진행해주시고,
10년 합산 증여시 이전에 납부한 증여세에 대해 공제해주시면 됩니다.
답변이 도움되셨으면 좋겠습니다. ^^
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한경수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.27
다른 날짜에 증여받은 것을 합해서 신고하시면 안됩니다.
날짜 별로 신고해야 합니다.
차후 증여재산 가산여부 및 증여공제 가능 여부를 따질때 날짜 기준으로 계산하기 때문입니다.
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이용진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.27
안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.
원칙적으로 현/예금의 경우 증여 시점이 입금(전달) 시점이므로 한 날짜에 총금액을 신고하는건 안됩니다..
금액의 크기를 알 수 없어 답변이 제한되지만, 추후에는 계획 하에 한번에 이체하시길 권유드립니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
요약 답변
- 증여세 신고기한: “증여받은 날이 속하는 달의 말일 다음 날부터 3개월 이내”
- 9월·10월·12월에 각각 받은 금액은 각 월별로 신고기한이 따로 생깁니다.
- 따라서 12월 마지막 증여일 한 번으로 9월·10월분까지 같이 신고하면, 9월(기한: 12월 말)·10월(기한: 다음 해 1월 말)분은 기한후신고가 되어 가산세 대상이 될 수 있습니다.
- 실무 권장: 최소 2번으로 나누어 신고(1) 9~10월분은 12월 말까지, (2) 12월분은 다음 해 3월 말까지. 신고 시에는 10년 내 동일 배우자로부터 받은 금액을 합산해 계산합니다.
조금 자세히
1) 신고기한 계산 예
- 9월에 받은 금액: 해당 해 12월 31일까지
- 10월에 받은 금액: 다음 해 1월 31일까지
- 12월에 받은 금액: 다음 해 3월 31일까지
2) 한 번에 신고 가능한 범위
- “가장 이른 신고기한” 안에만 있으면 합쳐 신고해도 됩니다.
- 예를 들어 12월 31일 이전에 9월·10월·(이미 받은)12월분을 묶어 먼저 신고할 수는 있습니다. 다만 12월의 두 번째 수령이 그 이후에 있었다면, 그 추가분은 다음 해 3월 31일까지 따로 한 번 더 신고해야 합니다.
- 반대로 12월분 신고기한(3월 말)에 9·10월분까지 한 번에 신고하면 9·10월분은 기한을 넘긴 신고가 됩니다.
3) 증여재산 합산(10년)과 세액
- 동일 배우자에게서 10년 내 받은 금액은 합산해 과세표준과 공제(배우자공제 6억원)를 계산합니다.
- 뒤에 신고할 때는 앞서 받은 금액도 함께 합산해 세액을 다시 계산하고, 이미 납부한 세액이 있으면 차감합니다.
- 신고를 쪼개거나 한 번에 하더라도, 합산 규정 때문에 총세액 자체가 유리해지거나 불리해지지는 않습니다(기한 내 신고·가산세 여부만 차이).
4) 실무 팁
- 배우자 증여는 10년간 6억원 공제. 총합이 6억원 이하라도 공제 적용을 위해 신고하는 것이 안전합니다.
- 증빙: 이체내역, 통장사본, 혼인관계증명서 등. 주택 구입자금이면 자금출처 소명 대비해 자료 보관.
- 홈택스 경로: 홈택스 > 신고/납부 > 증여세 > 정기신고. 최근 증여를 기준으로 과거 10년 내 증여액을 입력해 합산 계산합니다.
정리
- 질문 주신 케이스는 12월 마지막 증여일 한 번으로 모두 신고하는 것은 권장되지 않습니다(9·10월분 기한 경과).
- 안전한 방법은 9~10월분을 12월 말까지 먼저 신고하고, 12월분은 3월 말까지 추가로 신고하는 것입니다.
- 이미 기한이 지났다면 가능한 빨리 기한후신고 하세요(총세액이 0이면 가산세도 없거나 매우 작을 수 있으나, 케이스별로 다릅니다).
필요하시면 금액과 실제 수증일을 알려주시면, 신고 횟수·기한·예상세액(배우자공제 적용)까지 구체적으로 계산해 드리겠습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.