세무 Q&A
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Q.
부모>자녀 전세금 증여 신고에 대한 질문
안녕하세요 부자 간 전세 자금에 대한 증여세 신고에 대해 질뮨드립니다.
부모가 자식에게 전세금 2천만원을 내주셨고 물려주시기로 하셨습니다. 이후 자식이 8월경 전세집 계약 만료로 2천만원을 개인 계좌로 돌려 받았습니다. (집주인이 자식 계좌로 돌려준 것. 부모님을 거치지 않음.)
그리고 자식에게 추가적으로 12월경 부모가 2500만원을 추가 증여하기로 하였습니다.
1. 이 경우 두 사례를 분리해 신고해야 하나요?
2. 첫번째 사례의 경우 증빙을 위한 자료로 집주인에게 자식이 이체받은 2천만원 이체 내역만 제출하여도 되나요?
* 님
조회 : 403건
답변 : 6건
26.01.03
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이용천 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.03
안녕하세요 이용천 세무사입니다.
증여시기가 다르면 별도 건으로 신고 진행해야 합니다. 신고시에 증빙은 제출하지 않으며, 나중에 세무서에서 증빙요청이 있는 경우에만 제출하시면 됩니다. 10년간 5천만원 미만의 비과세 신고는 특별히 증빙을 요청하지 않을 가능성이 높습니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.03
1) 분리해서 신고할 수도 있고,
사전증여재산으로 포함하여 한번에 신고도 가능한것으로 보입니다.
2) 이체내역증은 2개 다 제출해야 합니다.
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문경호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.03
안녕하세요 문경호 세무사입니다.
1. 원칙적으로 분리하여 신고해야 합니다.
2. 이체내역 2건 다 필요합니다.
감사합니다.
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이미연 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.04
안녕하세요, 동백세무회계 이미연 세무사입니다 ^^
1. 직계존손에게 증여받은 경우, 10년간 5,000만원 공제가 됩니다.
질문에 적어주신 5,000만원 외 다른 증여가 없는 경우 증여공제 내 금액이라면 같이 신고하셔도 무방합니다. (조부모 포함)
(증빙으로 이체내역 첨부)
만약 증여공제 내 금액이 아니라면 증여세 신고기한에 맞춰 따로 신고해주셔야 합니다.
2. 처음 전세금 납부도 부모님 계좌에서 임대인 계좌로 바로 갔을까요?
그렇다면 첨부서류로 임대인에게 이체받은 2천만원과 설명을 간단히 적어주시면 좋을 것으로 보입니다.
답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
기타 문의사항있으시면 편하게 연락주세요. 감사합니다 ^^
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.05
안녕하세요.
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
이천만 원과 이천오백만 원은 각각의 증여 시점별로 신고해야 하며 공제 한도 이내라도 신고를 통해 자금 출처를 명확히 해야 합니다.
전세금은 부모님이 임대인에게 송금한 내역과 임대인이 자녀에게 반환한 내역을 모두 제출해야 증여 재산의 실질을 입증할 수 있습니다.
합산 금액이 성인 자녀 공제 범위인 오천만 원 이하이므로 실제 세금은 발생하지 않으며 기한 내 신고 시 자금 출처 증빙이 완료됩니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.02
각각 신고하는것이 원칙입니다
이체내역만 제출해도 문제없습니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
요점만 정리해 드립니다.
1) 신고는 어떻게?
- 두 건은 각각 증여일이 다른 “별개의 증여”입니다. 다만 증여세 계산은 직계존속으로부터 최근 10년간 받은 금액을 합산합니다.
- 성년 자녀 기준 10년간 합산 5천만 원까지는 기본공제라서 세금·신고 의무가 없습니다. 미성년자는 2천만 원입니다.
- 성년 자녀라면 2천만 + 2,500만 = 4,500만 원으로 세금·신고 의무 없음(다만 자료는 보관).
- 미성년자라면 합산 4,500만 원으로 공제 2,000만 원 초과 → 12월 증여 시점에 신고·납부 필요(과세표준은 합산액 기준으로 계산).
- 이미 공제 한도 내라서 8월 건을 따로 신고하지 않았다면, 12월 건 신고 때 직전 10년 내 이전 증여(8월 2천만 원)를 합산 입력만 하면 됩니다. 반대로 8월 자체가 과세되지 않는 소액이었더라도, 12월에 합산으로 과세가 발생하면 12월 건만 신고하면 됩니다.
- 신고기한: 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내(예: 12월 증여 → 다음 해 3월 말까지).
2) 2천만 원 전세보증금 관련 증빙은 무엇이 필요한가?
- 핵심은 “부모 자금이 자녀의 전세보증금으로 투입되었다”는 자금흐름과 “자녀가 임차인으로 보증금 반환청구권을 가졌다”는 사실을 입증하는 것입니다. 따라서 아래를 준비하세요.
- 임대차계약서(임차인: 자녀)
- 보증금 지급 내역: 부모 계좌 → 집주인(또는 부모 → 자녀 → 집주인) 이체내역
- 필요 시 가족관계증명서, 증여 사실 확인서(간단한 메모 수준도 도움)
- 집주인이 자녀에게 2천만 원을 돌려준 이체내역만으로는 “부모가 자금을 대줬다”는 사실이 드러나지 않아 증빙으로 부족합니다. 반드시 최초 보증금 지급의 자금흐름(부모 → 집주인/자녀)을 함께 준비하세요.
- 만약 처음에 “부모에게 빌렸다”로 처리하려면, 차용증·이자지급 내역 등 정상적 금전대차 증빙이 있어야 하고, 그 채무를 8월에 면제해 준 것으로 보아 그때 증여가 발생합니다. 이 경우에도 전세보증금 환급 내역만으로는 부족하고 차용증·이자지급 증빙이 필수입니다. 그런 증빙이 없다면 통상 최초 보증금 지급 시점에 증여로 봅니다.
추가 팁
- 기본공제 한도는 “부모 각각”이 아니라 “직계존속 전체 합산(부모 합산)” 기준입니다.
- 과세가 없더라도 향후 자금출처 소명 대비를 위해 위 서류들은 꼭 보관하세요.
- 미성년 여부나 구체 날짜·금액에 따라 신고 필요성이 달라질 수 있으니, 성년/미성년 상태와 각 증여일을 확정해 계산해 보시고, 필요한 경우 홈택스에서 12월 건을 신고하면서 8월분을 ‘직전 10년 내 종전 증여’로 합산 입력하시면 됩니다.
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