세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
사업자등록 후에 매출은 없지만 공유사무실 계약을 1년을 한 상태인데요
사업자등록을 9월에 했는데 사정이 생겨서 아직은 아무것도 진행이 된 게 없습니다
다만 공유오피스를 1년 계약을 해서 지불을 한 상태인데요 이런경우 부가가치세 신고할때 따로 신고해야하는 부분이 있을까요?
s********o 님
조회 : 342건
답변 : 10건
26.01.03
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박경훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.03
부가가치세 신고를 하셔야 매입세액공제를 받으실수 있습니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.03
매출액이 0원이신 경우
매입세금계산서 등을 반영하여 26.1월에 부가가치세 신고를 진행하시며 됩니다
신고의뢰가 필요하시면
상담신청해 주시면 진행해드리도록 하겠습니다 ^^
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한경수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.03
공유오피스 임대료 지급하고 받은 매입세금계산서에 대해 부가세 신고하면 환급받을 수 있습니다.
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문병기 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.03
안녕하세요. 문병기세무사입니다.
매입세액이 있으시다면 부가세 신고시 해당부분 환급가능합니다. 신고하시는게 좋지요.
감사합니다.
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문경호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.03
안녕하세요 문경호 세무사입니다.
공유오피스 계약건에 대해서 세금계산서나 지출에 대한 증빙을 수령하셨으면
부가가치세 신고를 하신후 환급을 받으시기를 권합니다.
감사합니다.
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.04
안녕하세요.
매출은 발생하지 않았더라도 공유오피스 임대료를 포함하여 그 밖에 사업관련경비를 지출했다면 부가세 신고를 통해 부가세 부분민큼 환급받을 수 있습니다.
적격증명서류인 세금계산서, 신용카드영수증, 현금영수증으로 환급 신청할 수 있습니다.
감사합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.04
사무실 임차료 매입세액공제 적용하시면 됩니다.
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.05
안녕하세요.
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
매출이 없더라도 공유오피스 임차료 등에 포함된 부가가치세를 환급받기 위해 반드시 이번 일월 이십오일까지 신고를 마쳐야 합니다.
지불하신 비용에 대해 세금계산서나 신용카드 영수증 같은 적격 증빙을 갖추었다면 매입 세액 공제를 통해 세금을 돌려받을 수 있습니다.
실적이 없는 무실적 신고라도 매입 내역을 성실히 반영해야 추후 종합소득세 신고 시 사업 관련 경비로 인정받는 데 훨씬 유리합니다.
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정우철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.07
안녕하세요 정우철 세무사입니다.
공유오피스 계약에 관한 매입세금계산서를 통해 부가세 환급을 받으시면 될 것 같습니다.
감사합니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.02
매출이 없어도 매입이 있다면 부가세신고해서 공제받으시길 권유드립니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
요약
- 매출이 없어도 부가가치세 신고는 해야 합니다(무실적 신고 가능).
- 공유오피스 임차료의 부가세 공제/환급 여부는 과세유형(일반/간이)과 증빙 발급 방식에 따라 달라집니다.
상황별 안내
1) 일반과세자라면
- 사업자등록번호로 발급된 전자세금계산서(또는 사업용 카드전표/현금영수증 등 적격증빙)가 있으면 임차료에 포함된 부가세를 매입세액으로 공제할 수 있습니다.
- 매출이 없어도 공제 가능하며, 해당 과세기간에 환급도 신청할 수 있습니다(환급받을지 이월할지 선택).
- 1년치 선결제:
- 선결제 시점에 세금계산서를 일괄 발급받았다면 그 발급 시점이 속하는 과세기간에 전액 반영합니다.
- 매월 발급받는 구조라면 발급된 분만 해당 기간에 반영합니다.
2) 간이과세자라면
- 원칙적으로 매입세액 공제가 되지 않습니다(일부 고정자산 예외가 있으나 임차료는 공제대상이 아님).
- 따라서 부가세 신고는 ‘무실적’에 가깝게 하되, 임차료는 부가세 측면에서 별도 공제는 없습니다(종합소득세 비용처리는 가능).
증빙/유의사항
- 반드시 사업자등록번호로 발급된 적격증빙(전자세금계산서, 사업용 신용카드전표, 현금영수증 등)이어야 공제 가능합니다.
- 사업자등록 전 개인 명의로 받은 영수증·세금계산서는 공제가 어려울 수 있습니다. 가능하면 공급자에게 사업자번호로 재발급(수정세금계산서) 요청하세요.
- 보증금은 부가세 과세대상이 아니므로 공제 대상이 아닙니다(차후 보증금이 임대료로 대체/몰수되면 그때 과세 이슈가 생길 수 있음).
- 임대인이 면세사업자(예: 주택임대)라 계산서/영수증만 발급된 경우에는 애초에 공제할 부가세가 없습니다.
신고기한 참고
- 일반과세자: 7–12월분은 다음해 1월 25일까지 확정신고(9월 개업이면 9–12월분 신고).
- 간이과세자: 전년도 1–12월분을 다음해 1월 25일까지 연 1회 신고.
준비할 것
- 공유오피스 세금계산서(또는 적격증빙), 임대(이용)계약서, 결제내역.
- 홈택스 신고 시 매입세액 란에 입력(필요 시 ‘사업개시 전 매입세액’ 항목으로 구분 입력하는 프로그램도 있음). 환급 선택 여부 결정.
과세유형(일반/간이)과 세금계산서 발급 여부(사업자번호로 받았는지)를 알려주시면, 실제 신고서 상 어떤 칸에 어떻게 입력할지 더 구체적으로 안내드릴게요.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.