참조만 부탁드립니다.
요약
- 간이과세자는 1년에 1번 부가세 확정신고(전년도 1~12월분)를 합니다. 홈택스에서 스스로 신고 가능하지만, 첫 신고이거나 지인 명의 계정 이슈가 있어 세무사 도움을 받는 걸 강력 권합니다.
- 사업자카드 미사용이어도 매출·정산내역과 계좌이체 내역만으로 신고 가능합니다. 다만 증빙을 체계적으로 정리해야 합니다.
- 지인 명의 플랫폼 사용은 향후 세무·법적 리스크가 커서 즉시 본인 명의로 전환·정리하세요.
지금 하실 일(체크리스트)
1) 매출 집계
- 플랫폼별 정산내역(월별/거래별), 직접거래 매출, 환불·취소 내역
- 신용카드/현금영수증 발급분이 있으면 분리 집계
- 계좌입금 합계가 플랫폼 정산서와 일치하는지 대사
2) 매입·비용 정리
- 상품 매입: 사업자에게 산 경우 세금계산서/카드전표, 개인에게 산 경우 거래내역(계좌이체, 채팅·거래영수증 등). 개인에게서 산 건은 부가세 매입세액 공제는 보통 안 됩니다(소득세 비용처리는 가능).
- 플랫폼/결제수수료, 택배비, 포장재 등 경비: 세금계산서·카드전표·현금영수증 수취 여부 확인(사업자경비로 비용처리, 간이과세자는 원칙적으로 매입세액 공제 제한. 예외적으로 사업용 고정자산은 공제 가능 사례가 있으니 세무사와 확인).
- 연말 재고 수량·원가 파악(소득세 때 필요)
3) 지인 명의 계정 정리
- 즉시 본인 사업자 명의로 계정/정산계좌 변경
- 과거분은 거래 경위와 정산흐름(지인계좌→본인계좌)을 입증할 자료를 정리(정산내역, 이체증빙, 메신저 기록 등). 명의대여 오해 소지 있으니 향후에는 절대 사용 금지.
- 올해 매출은 모두 본인 사업자 매출로 합산해 신고
4) 홈택스 신고 흐름(간단 가이드)
- 홈택스 > 신고/납부 > 부가가치세 > 정기신고(간이과세자)
- 기본정보 확인(간이과세자·업종)
- 매출 입력: 플랫폼 정산액+직접판매 합계(과세/면세 구분, 환불 제외). 카드·현금영수증·기타현금 매출 구분 입력
- 매입 입력: 공제되는 항목이 있는지 확인(일반 경비는 공제 제한, 고정자산 예외 가능)
- 자동계산된 세액 확인 후 제출·납부(일정 금액 초과 시 분납/기한연장 제도 있음)
5) 일정·기준 유의사항
- 간이과세자 신고/납부: 전년도 실적을 다음 해 1월 25일까지 확정신고
- 예정고지(7월)로 반기 중간납부 통지가 올 수 있음
- 전년도 공급대가가 일정 금액 이하이면 납부세액 면제(신고는 필요)
- 전년도 매출이 간이과세 기준(연 8천만원) 초과 시 다음 연도부터 일반과세자로 전환
중고 리셀 업종 신고 팁
- 보통 소매업(중고소매) 업종으로 신고하며, 개인에게서 사온 상품은 부가세 매입공제가 되지 않습니다. 대신 소득세 비용처리를 위해 거래증빙을 최대한 모아두세요.
- 플랫폼 수수료·PG수수료·택배비는 증빙 수취해 비용처리(세금계산서·현금영수증 등).
- 현금영수증 요청 시 발급 의무 준수.
- 다음 해 5월 종합소득세(사업소득)도 대비: 매출·경비, 재고, 감가상각 대상(비품/장비) 정리.
세무사와 일하실 때 준비자료
- 사업자등록증, 업종 코드
- 월별 매출 집계표(플랫폼/직거래 구분), 플랫폼 정산서 전체, 환불내역
- 통장 거래내역(사업 관련 계좌 전체, CSV 권장)
- 경비 증빙: 세금계산서/카드·현금영수증, 택배·포장·수수료 자료
- 연말 재고 리스트(품목/수량/원가)
- 지인 명의 계정 사용 관련 정산 흐름 자료
세무사 찾는 방법과 체크포인트
- 전자상거래/플랫폼 판매, 중고 리셀 경험 있는 세무사 추천
- 간이→일반 전환, 재고관리, 플랫폼 수수료 처리 경험 질문
- 정기 컨설팅/기장 여부, 부가세·종합소득세 수수료, 자료 제출 방식(클라우드/CSV) 확인
- 지역 구애 없이 비대면 가능(홈택스 공동인증서/전자증빙로 처리)
문의 템플릿(세무사에게 보내실 내용 예시)
- 업종/판매채널: 중고 리셀, OO플랫폼/직거래
- 2025년 매출/거래건수 대략치
- 지인 명의 계정 사용분 존재(기간/규모) — 정리 및 리스크 점검 요청
- 증빙 현황: 플랫폼 정산서/통장내역/경비증빙 보유
- 요청 업무: 2025년 부가세 확정신고, 2026년 상반기 예정고지 점검, 2026년 5월 종합소득세 신고, 필요시 월기장
- 선호 방식: 비대면, 자료는 CSV/구글드라이브 제공
원하시면
- 매출·경비 집계용 스프레드시트(열 구조) 템플릿을 드리거나, 플랫폼/은행 CSV를 기반으로 합계표 만드는 방법을 안내해 드릴 수 있습니다.
- 현재 상황을 간단히 더 알려주시면(대략 매출액, 거래 건수, 사용 플랫폼, 지인 명의 사용분 규모) 신고 전략과 리스크 포인트를 더 구체적으로 짚어드릴게요.