세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
5천만원 미신고, 추가 증여 신고
5천만원을 받고 미신고하였습니다. 이미 기한은 지났습니다.
이번에 추가 증여를 위해서 신고를 해야하는데 5천만원은 세금이 0원이니 신고하지 않아도 될 것 같아서
이번에 받는 증여 금액만 신고하려고합니다.
홈택스 사이트에서 증여 신고 화면을 보니 증여재산공제부분에서 직계존속 50,000,000이 미리 입력되어 있는 부분을 0원으로 수정하여 신고하면 될까요??
B****F 님
조회 : 1374건
답변 : 9건
26.01.13
-
강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.13
미리 증여받은 금액을 사전증여재산항목에 입력하고
증여재산공제는 5천만원 입력하면 됩니다.
-
박태희 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.13
안녕하세요 광복 세무회계의 박태희 세무사 입니다.
증여세는 10년간 증여한 금액을 합산하여 정산 후 세금을 계산해야 합니다.
따라서 기존 5천만 원에 대해서 기한후신고로 증여세를 신고하시고, 이번에 증여하시는 세액에 5천만 원을 합산 후 5천만 원 공제를 반영하지 않고 신고하시면 되십니다.
1. 최초 5천만원 신고하기
2. 이번에 증여하는 금액(ex7천만원)을 1.2억 원으로 신고
3. 증여공제 5천 만원은 적용받지 않기
이 외에 궁금하신 사항이 있으시면 문의주세요:)
감사합니다.
-
김사엽 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.13
안녕하세요. 김사엽세무사입니다.
기존 증여분은 기한후 신고하시고 최근증여분과
합산하여 5천만원공제 받으시면 됩니다.
감사합니다.
-
임규훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.13
안녕하세요?
진율 세무회계 대표 임규훈 세무사입니다.
문의사항에 대한 답변 드립니다.
[답변]
기존에 5천만원 증여 받은 것과 이번에 증여 받은 것을 합산하여 신고해야 할 것으로 보입니다.
추가적으로 궁금한 점이 있으면, 편하게 연락부탁드립니다.
대형 회계법인(삼정회계법인)과 세무법인에서 근무하면서 쌓은 경험과 노하우를 통하여 만족스러운 결과를 보여드리겠습니다!
-
백지연 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.13
그렇게 신고하시면 안되고 5천만원은 지금이라도 기한후 신고한 후 기 신고분으로 차감하셔야 합니다. 추가 증여로 인해 기증여분과 합치면 세율이 변동되기도 하니깐요
-
권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.13
안녕하세요.
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
십 년 이내의 증여는 모두 합산하여 신고해야 하므로 과거 오천만 원을 사전증여재산 항목에 반드시 포함하여 가액을 산정해야 합니다.
과거 증여분에 대해 기한 후 신고를 먼저 완료한 뒤 이번 증여분과 합산하여 신고하는 것이 세무상 가장 정확한 방법입니다.
공제 항목을 임의로 수정하여 신고할 경우 추후 세무조사나 자금 출처 조사 시 불이익을 받을 수 있으므로 합산 신고 원칙을 준수해야 합니다.
-
박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.14
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
그렇게 하시면 안 됩니다
이미 받은 5천만 원을 신고하지 않은 상태에서
이번 증여분만 신고하면서
‘직계존속 증여재산공제 5천만 원을 0원으로 고쳐서 신고’하면
→ 잘못된 신고가 됩니다.
추후 세무서에서 거의 확실히 문제 됩니다.
감사합니다.
-
정우철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.14
안녕하세요 정우철 세무사입니다.
말씀 주신 방식은 잘못된 신고방식 입니다.
비록 기한이 지났다 하더라도 이전에 받은 5천만원에 대한 기한 후 신고를 진행하시는게 맞습니다.
그 이후에 이번에 받게되는 증여분과 합산하여 신고를 하시는게 적절할 것으로 판단됩니다.
감사합니다.
-
신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.12
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
결론부터 말씀드리면, 증여재산공제(직계존속 50,000,000)를 임의로 0원으로 바꾸면 안 됩니다. 이번 신고에서는 지난 10년 내 동일 증여자에게서 받은 금액(이전에 받은 5천만 원)을 “과거 수증재산”에 입력해서 공제가 이미 소진되었음을 반영해야 합니다. 그러면 시스템이 자동으로 이번 증여분에 적용 가능한 공제액을 0으로 계산합니다.
핵심 정리
- 공제는 10년간 동일 증여자 기준으로 1회만 적용됩니다(성년 자녀 기준 5천만 원, 미성년자 2천만 원, 배우자 6억 등).
- 과거에 공제로 세금이 0원이었던 증여라도, 이후 추가 증여 신고 시에는 과거 금액을 합산 입력해야 합니다.
- 홈택스의 공제 금액(직계존속 5천만 원)은 자동 표기되는 기준치입니다. 과거 증여 입력으로 이미 사용된 공제임을 반영하면 이번 신고분에 적용될 공제는 자동으로 0원이 됩니다.
- 공제 칸을 0으로 임의 수정하는 방식이 아니라 “과거 수증재산” 입력이 정석입니다.
홈택스 입력 요령(요약)
1) 신고 유형: 증여세 정기신고(기한 후 신고가 필요한 경우 그 메뉴 선택).
2) 증여자·수증자 정보 입력(관계, 수증자 나이 등).
3) 이번에 받은 증여재산 입력.
4) 과거 수증재산 입력: 동일 증여자로부터 10년 내 받은 5천만 원의 증여일자·금액 입력.
5) 공제·세액 확인: 공제 5천만 원이 과거분에 이미 사용되어 이번분 적용공제 0원으로 계산되는지 확인 후 제출·납부.
추가 체크사항
- 성년/미성년 여부: 과거 5천만 원 수증 시점에 미성년이었다면 기본공제는 2천만 원이므로 그때 이미 과세·신고 대상이었습니다. 이 경우 지금이라도 해당 건을 먼저 기한후신고로 자진 신고하시고(무신고가산세·납부불성실가산세 발생 가능), 이후 추가 증여 신고 시 과거 신고내역을 반영하세요.
- 증여자 별 합산: 아버지·어머니 등 증여자가 다르면 각각 별도 10년 합산과 별도 공제가 적용되므로, 증여자별로 각각 신고합니다.
- 기한: 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내 신고·납부. 기한을 넘길수록 가산세(무신고 10~20%, 납부불성실 일할)가 커지니 늦었으면 ASAP 자진신고가 유리합니다.
예시
- 지난해 부모(동일인)에게서 5천만 원(성년) → 세금 0, 신고의무 없음.
- 올해 추가로 3천만 원 수증 → 과거 5천만 원을 과거 수증재산에 입력 → 공제는 이미 소진, 이번 과세표준은 3천만 원 → 세율 10%로 약 300만 원 산출(가산세는 기한 준수 여부에 따라).
요약 답변: 공제 항목을 0으로 수정하지 말고, 과거 5천만 원을 과거 수증재산으로 입력하세요. 그러면 시스템이 공제 소진을 반영해 이번 증여분만 과세되도록 자동 계산합니다. 만약 과거에 미성년 등으로 실제 과세대상이었다면 그 건부터 기한후신고로 정리하시기 바랍니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.