부모 자녀간 금전거래시 변제용 통장 별도 만들어야 되는지요

결론부터 말하면, 별도의 “변제 전용 통장”을 꼭 만들어야 하는 법적 의무는 없습니다. 기존 부모 통장으로 받아도 되며, 중요한 것은 거래가 대외적으로 명확히 입증될 수 있도록 기록을 남기는 것입니다.

권장 실무(증여 의심 및 분쟁 예방)
- 차용증 작성: 차용일, 금액, 이자율, 상환일정(원금·이자 지급일), 지급계좌, 연체이자, 담보/보증 여부까지 구체적으로 기재.
- 계좌 지정: 별도 계좌 개설은 선택 사항이지만, 상환금을 받는 “지정 계좌”를 차용증에 명시하고 실제로 그 계좌로만 받으면 입증이 쉬워집니다. 별도 계좌가 아니더라도 동일 계좌를 일관되게 사용하세요.
- 이체 방식: 현금은 피하고 반드시 계좌이체. 이체 메모에 “OO년OO월 차용 이자” “원금 상환” 등 용도를 명확히 표기.
- 이자 지급: 국세청/기재부가 매년 고시하는 상증세법상 기준이자율(최근 수년간 대략 연 4%대 중후반)을 참고해 합리적 이자율을 정하고(가능하면 기준 이상), 계약대로 정기적으로 이자를 실제 지급·수령하세요. 무이자·지급 지연이 길어지면 증여로 볼 위험이 커집니다.
- 증빙 보관: 차용증 원본, 송금내역, 이자·원금 상환 스케줄표를 최소 10년 이상 보관(세무 쟁점 대비).
- 공증 고려: 금액이 크거나 분쟁 우려가 있으면 집행력 있는 공정증서로 만들어 두면 추후 불이행 시 소송 없이 집행이 가능합니다.

세무 유의사항(요지)
- 가족 간 저리/무이자 대여는 기준이자율과의 차이만큼을 증여로 의제할 수 있습니다. 구체 기준과 이자율은 매년 변동되므로 국세청·기재부 고시를 확인하세요.
- 부모가 받은 이자는 ‘비영업대금의 이익’(이자소득)에 해당할 수 있으며, 원천징수가 안 된 경우 부모가 종합소득신고로 정산해야 할 수 있습니다. 실제 상황에 따라 과세 방식이 달라질 수 있으니 세무사 상담을 권합니다.

정리
- 별도 변제용 통장은 의무 아님.
- 다만 한 계좌를 지정해 일관되게 받고, 차용증·이자율·상환기한·이체 메모 등 증빙을 철저히 남기는 것이 핵심입니다.
- 3천만 원 규모라도 이자 약정과 실제 이자 지급을 해 두면 증여 시비를 줄일 수 있습니다.

필요하시면 차용증에 넣을 필수条項/샘플 문구도 드리겠습니다.