부가세 9프로면 공제 거의 못받은거죠?

전제: 일반과세자이고, “9%”가 납부세액 ÷ 매출(공급가액) 비율이라는 가정으로 답변드립니다.

- 결론부터: 네, 맞습니다. 납부세액이 매출의 9%라면 매입세액 공제를 거의 못 받은 수준입니다.
예: 매출 1억이면 출력세 1,000만(10%), 실제 납부 900만(9%) → 매입세액이 매출 대비 약 1% 수준.

- 광고대행업은 인건비 비중이 크고(인건비는 공제 불가), 간접비가 적어 매입세액이 원래 적게 나오는 편이라 이상한 결과는 아닙니다.

다만 점검해볼 포인트
- 적격증빙 수취: 세금계산서/사업자카드/현금영수증을 사업자 명의로 받았는지.
- 누락 가능 항목: 임대료, 통신/전기, 소프트웨어·클라우드, 장비·비품, 택배/호스팅 등.
- 해외 플랫폼 광고(구글/메타 등): 역외용역 대리납부 신고 및 매입세액 공제 처리했는지.
- 거래처 유형: 간이과세자 거래는 공제 불가. 하청·프리랜서가 일반과세자면 세금계산서 수취해야 공제 가능.
- 공제 제한: 승용차 관련, 접대비, 개인카드 사용분 등은 공제 불가/제한.
- 면세매출 존재 시: 안분으로 공제 제한 발생.

세무사 역량과의 관계
- 구조적으로 매입이 적으면 8~10%대가 흔해 “9%” 자체가 세무사 탓은 아닙니다.
- 다만 좋은 세무사는 누락 없이 적법한 공제를 최대한 챙기고(역외용역·안분·차량·카드 사용 구분 등), 증빙/거래 구조를 미리 안내해 실질 부담을 낮추게 합니다. 즉 “조금의 차이”는 만들 수 있지만, 매입이 근본적으로 적으면 큰 폭의 개선은 어렵습니다.

다음 신고를 위한 실무 팁
- 비용은 사업자 명의로 결제·증빙 수취(가능하면 세금계산서).
- 가능하면 일반과세 거래처 이용(간이과세 거래는 공제 없음).
- 해외 광고비는 역외용역 부가세를 신고·납부 후 매입세액 공제 처리.
- 소프트웨어/장비 등 자산은 사업자 명의로 구매.
- 매체비 처리 방식 점검: 전체 금액을 본인 매출·매입으로 처리할지, 수수료만 매출로 인식할지(계약/실질·증빙과 일치해야 함). 처리 방식에 따라 실효 부가세율이 크게 달라질 수 있습니다.

원하시면 간단 수치로 점검해드릴게요.
- 최근 반기(또는 분기) 매출(공급가액), 매입세액(합계), 납부세액을 알려주시면 실효율과 누락 가능 구간을 빠르게 체크해드리겠습니다.