참조만 부탁드립니다.
핵심만 정리드릴게요.
1) 왜 소득금액이 이렇게 낮게 나왔나
- 소득금액 = 수입금액 – 필요경비 입니다. 실제 지출이 적더라도, 장부 없이 경비율(추계)로 신고하면 국세청 업종별 경비율을 적용해 “필요경비”를 자동으로 크게 잡는 경우가 많습니다.
- 사진관 업종은 업종코드에 따라 단순경비율이 꽤 높게 적용될 수 있습니다. 말씀하신 5,300만 수입에 850만 소득이면 필요경비가 약 84% 수준으로 반영된 셈인데, 이는 경비율 신고 시 충분히 나올 수 있는 범위입니다.
- 즉, 실제 지출이 적더라도 “경비율 신고”를 하면 표준비용이 크게 잡혀 소득금액(이익)이 작게 보이는 구조일 가능성이 큽니다. 간이과세자 여부(VAT)는 소득세 계산방식과 별개입니다.
2) 대출 받으면 소득금액이 줄어드나
- 대출금 자체는 수입도, 비용도 아닙니다. 원금 상환도 비용이 아닙니다.
- 다만 이자비용, 보증료(서울신용보증재단 보증료 등)는 필요경비로 인정돼 소득금액을 다소 줄일 수 있지만, 전체 소득금액을 크게 흔들 정도는 보통 아닙니다.
- 결론: 대출을 받았다는 사실 때문에 소득금액이 크게 낮아진 것은 아닙니다.
3) 지금 신고가 어떻게 되었는지 확인할 것
- 홈택스 > My홈택스 > 종합소득세 신고내역에서
- 신고유형: 기장신고(간편/복식)인지, 추계신고(단순경비율/기준경비율)인지
- 업종코드와 적용 경비율
- 필요경비 산출내역
를 확인해 보세요. 아마 추계(단순경비율)로 신고되어 있을 가능성이 높습니다.
4) 소득금액을 높이고 싶다면
- 앞으로는 장부기장(간편장부 또는 복식부기)으로 실제경비 기준 신고를 권장합니다. 실제 지출이 적다면 기장신고가 경비율 신고보다 소득금액이 높게 잡히는 것이 일반적입니다.
- 이미 제출한 과거년도도, 증빙과 장부를 갖춰 “추계 → 기장”으로 수정신고(자진추가납부)하는 방법이 있습니다. 세금은 늘 수 있지만, 소득금액증명상 소득을 높여야 할 때(대출, 보증, 임대차 등) 실무에서 종종 선택합니다.
- 간편장부 대상자라면(서비스업 매출 7,500만원 미만 등) 간편장부로도 충분하고, 기장세액공제(산출세액의 20%, 한도 100만원) 혜택도 있습니다.
5) 기타 유의사항
- 인테리어 비용은 세금계산서가 없어도 계좌이체 영수증·거래명세 등 객관적 증빙이 있으면 자산으로 계상해 감가상각(또는 수선비) 처리 가능할 수 있습니다. 증빙이 전혀 없으면 반영이 어려워집니다.
- 임차료, 통신비, 전기료, 소프트웨어·구독료, 카드수수료, 보증료, 이자비용 등은 증빙 확보해 실제경비로 반영하세요. 다만 소득금액을 “높이고” 싶다면 불필요하게 비용을 과도하게 반영할 필요는 없겠죠.
요약
- 현재 수치(수입 5,300만 / 소득 850만)는 업종 단순경비율 적용 시 흔히 나오는 패턴입니다.
- 대출 때문이 아니라 “경비율 신고” 때문일 가능성이 큽니다.
- 소득을 높여서 증명하려면 장부기장으로 실제경비 신고(앞으로 또는 과거분 수정신고)를 검토하세요.
- 담당 세무사에게 “현재 신고유형(추계/기장), 업종코드와 적용 경비율, 추계→기장 전환 수정신고 가능 여부와 예상 세액, 소득금액증명 변경시점”을 문의해 보시면 됩니다.