세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
임대사업장 신고] 월세+관리비 포함 입력인가요?
임대사업장신고시 계약서상에 월세수입 적으라고해서 월세만 입력했습니다.
18호실이라 한호실당 8만원씩 일년에 관리비만 총 17백만원가량 되는데.
근데 임대사업장신고시 홈텍스에 수입을 월세+관리비 같이 적어야 된다는 말이 있어서요
임대사업장 신고시
월세 50만원 / 관리비 8이면...
58만원을 다~ 입력해야 하는지요?
장*일 님
조회 : 2565건
답변 : 2건
26.01.28
-
박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.28
채택답변
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 관리비를 수입금액에 포함해야 하는 경우
일반적으로 임대료와 별도로 받는 관리비는 **'수입금액'**에 산입하는 것이 원칙입니다.
포함 대상: 청소비, 경비, 난방비, 승강기 유지비 등 건물의 유지관리를 위해 정액으로 받는 관리비.
이유: 이는 임대 서비스의 연장선으로 보기 때문입니다. 대신, 이 관리비를 지출하기 위해 사용한 실제 비용(청소비 지출, 전기료 납부 등)은 향후 종합소득세
신고 시 '필요경비'로 처리하여 차감받으시면 됩니다.
2. 관리비를 수입금액에서 제외하는 경우
관리비 중에서 실비 변상적 성격이 강한 항목은 제외할 수 있습니다.
제외 대상: 전기료, 수도료, 가스료 등 임차인이 사용한 만큼 내고 임대인은 이를 공공기관에 대신 납부만 해주는 '공공요금'.
조건: 임대인이 이 금액을 받아서 수익을 남기지 않고 그대로 납부하는 경우에 한합니다.
감사합니다.
-
한동진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.29
만약 관리비가 실제 사용한 전기료, 수도료를 단순히 대신 받아 납부해 주는 '실비 정산' 금액이라면 수입금액에서 제외할 수 있습니다.
하지만 실비정산이 아닌 경우로 호실당 8만 원씩 고정으로 받는 경우라면 수입금액에 포함하여 58만원으로 신고하시는 것이 원칙입니다.
세무상 정액 관리비는 임대료의 일부인 수입금액으로 보기 때문입니다. 대신, 해당 관리비를 건물 청소비, 엘리베이터 유지비 등으로 지출한 내역은 추후 종합소득세 신고 시 필요경비로 차감하여 세금을 줄이게 됩니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
결론부터: “관리비”가 실비변상성(받아서 그대로 관리사무소·공급자 등에게 납부하는 돈)이면 수입금액에 포함하지 않습니다. 반대로 임대료 성격이거나 임대인이 관리용역 대가로 받는 금액이면 수입에 포함합니다.
핵심 판단기준
- 수입 불산입(월세만 입력)
- 관리사무소·전기/수도/가스 등 공용비용을 임차인에게 받아 ‘그대로’ 납부하는 실비 대납인 경우
- 임대인이 이 금액에서 이익을 남기지 않고, 실제 비용과 연동되어 변동됨
- 계좌흐름·영수증 등으로 실비대납이 입증 가능
- 수입 포함(월세+관리비 입력)
- 임대차계약서상 관리비가 임대료에 포함되었거나 고정액으로 받는 등 임대료 성격인 경우
- 임대인이 청소·경비 등 관리용역의 주체가 되어 그 대가로 받는 경우(이익·수수료 포함)
질문 사례 적용
- 월세 50만 / 관리비 8만이 “실비 대납”이면: 50만만 입력(관리비는 미포함)
- 관리비가 사실상 임대료 성격이거나 임대인이 용역 대가로 받는 구조면: 58만 입력
추가 유의사항
- 주택임대(면세) 사업장현황신고·종합소득세 모두 위 원칙 동일합니다. 실비로 제외했다면 그 비용을 필요경비로도 빼지 않습니다(수입·비용 둘 다 미계상).
- 상가/오피스텔(과세)도 판정은 같으나, 포함되는 관리비는 부가세 과세표준에 들어갑니다.
- 보증금에 대한 간주임대료는 별도로 포함해야 합니다(해당 시).
정확한 안내를 위해 다음을 알려주세요
1) 임대 유형: 주택(주거용)인지 상가/오피스텔(업무용)인지
2) 관리비 흐름: 임대인 계좌로 받아 그대로 관리사무소·공급자에 납부하는지, 고정액인지, 잔액이 남는지
3) 계약서 문구: 관리비의 성격(임대료 포함/별도, 실비 정산 등) 표시 여부
위 기준대로라면, 대부분의 “실비 정산 관리비”는 수입에서 제외하셔도 됩니다. 다만 증빙(청구서·영수증·이체내역)을 보관해 두세요.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.