참조만 부탁드립니다.
핵심만 정리해서 답 드릴게요. 전제: 화성(비과열지구) 일반 자금조달계획서이고, 4번=부동산 처분대금, 6번=증여·상속 항목이라고 이해했습니다. 다르면 정확한 항목명을 알려주세요.
1) 4번(부동산 처분대금) 기재
- 본인/배우자 명의 부동산을 팔아서 조달하는 금액만 씁니다.
- 부모님 명의 집 매도대금은 귀하의 처분대금이 아니므로 0원 처리하세요.
- 전세보증금 반환금은 ‘부동산 처분대금’이 아니라, 별도 항목에 ‘임대보증금(반환금)’이 있으면 거기에, 없으면 ‘예금·현금’ 또는 ‘기타’로 표기하고 비고에 “기존 전세보증금 반환금”이라고 적습니다.
2) 6번(증여·상속) 기재
- 2024.2. 받은 1.5억은 증여로 보고 6번에 기재하는 것이 깔끔합니다. (혼인 특례+기본공제로 세액 0원이라도 ‘증여’ 사실은 남기세요.)
- 다만 “전세보증금 반환금 3억”과 “증여 1.5억”을 동시에 전액 기재하면 같은 돈을 중복계상할 수 있습니다. 다음 중 한 가지 방식으로 정리하세요.
- 방식 A(권장, 간단): 임대보증금 반환금 3억 전액을 ‘예금/임대보증금 반환금’으로 잡고, 6번 증여는 0으로 두되 비고에 “보증금 3억 중 1.5억은 2024.2. 직계존속 증여(2026.1. 증여세 신고)”라고 명시.
- 방식 B(출처 분해): 임대보증금 반환금을 구성요소로 나눠서, 6번 증여 1.5억 + 예금/현금 1.5억(본인·배우자 자금, 누나 차용분 상환 후 자기자금)으로 기재. 이 경우 ‘임대보증금 반환금’ 항목이 있더라도 별도 금액은 넣지 않거나 비고에 “상기 금액은 기존 전세보증금 반환금으로 조달”이라고 설명.
둘 중 어느 방식이든 합계가 매매대금(+부대비용)과 정확히 일치하도록만 하시면 됩니다. 비고란을 적극 활용하세요.
3) 누나에게 빌렸던 2천만 원
- 2025년에 전액 상환하셨다면 이번 매수에 쓰는 차입금이 아니므로 ‘그 밖의 차입금’에 기재하지 않습니다.
- 다만 전세 당시 자금흐름 설명이 필요할 수 있으니 차용증/송금·상환내역은 보관하세요.
4) 유의사항·증빙 준비
- 증여: 증여세 신고서 접수증(세액 0이어도), 혼인관계증명서, 증여 당시 이체내역, 간단한 증여확인서.
- 전세보증금: 임대차계약서(임대인: 부모, 임차인: 본인), 전세금 송금내역(출처별), 보증금 반환 송금내역, 부모님 주택 매매계약서/정산서 사본(보증금 반환과 연결 설명용).
- 대출 예정액이 있으면 금융기관 상담확인서 등.
- 가능하면 보증금 반환은 반드시 본인(또는 배우자) 계좌로 입금받아 자금흐름을 깔끔히 만드세요. 부모 계좌에서 매도인에게 바로 지급되면 추가 소명 이슈가 생길 수 있습니다.
5) 예시 기재(중복 없이 맞춰 적는 법)
- 방식 A 예시
- 예금·현금(또는 임대보증금 반환금): 300,000,000원
- 증여·상속: 0원
- 부동산 처분대금: 0원
- 그 밖의 차입금: 0원
- 비고: “예금 중 300,000,000원은 기존 전세보증금 반환금이며, 그 중 150,000,000원은 2024.2. 부모 증여(2026.1. 증여세 신고) 포함”
- 방식 B 예시
- 예금·현금: 150,000,000원
- 증여·상속: 150,000,000원
- 부동산 처분대금: 0원
- 그 밖의 차입금: 0원
- 비고: “상기 금액은 기존 전세보증금 반환금으로 조달”
혹시 사용 중인 서식에서 4번·6번 항목명이 제가 가정한 것과 다르면 정확한 항목명을 알려주세요(또는 캡처에서 개인정보 가리고 올려주세요). 그에 맞춰 숫자 배치와 문구를 딱 맞게 잡아드릴게요.