부모님께 돈을 빌려드릴 때 차용증 작성시

요약: 네, 가능합니다. 아버지 1억, 어머니 2억을 각각 무이자로 빌려드리되, 각자에 대한 “이자 차액”이 연 1천만원을 넘지 않으면 증여로 보지 않습니다. 부부 합산 판단 대상이 아니라 각각 별개로 판단합니다.

설명
- 가족 간 무·저리 대여 시에는 “적정이자율(현재 4.6%, 매년 변동)”과 실제 이자율의 차이로 계산한 이익이 연간 1천만원을 넘으면 그 초과분을 증여로 봅니다. 1천만원 이하이면 증여로 보지 않습니다.
- 이 기준은 “차입자(아버지/어머니)별·거래상대방(자녀)별”로 적용합니다. 배우자 합산 규정이 아닙니다.
- 확인 계산(적정이자율 4.6% 가정)
- 아버지 1억 무이자: 1억 × 4.6% = 연 460만원 → 1천만원 이하
- 어머니 2억 무이자: 2억 × 4.6% = 연 920만원 → 1천만원 이하
→ 각각 기준 이하이므로 무이자 차용증으로 진행해도 통상 문제 없습니다.

주의사항
- 적정이자율은 변동됩니다. 실행 시점의 공시율을 확인해 다시 계산하세요. 공시율이 오르면 허용 원금 한도가 줄어듭니다.
- 동일인과 여러 건 대여는 합산합니다(예: 어머니에게 2건을 빌려주면 합산해 1천만원 기준 판단). 아버지 건과 어머니 건은 합산하지 않습니다.
- 일할계산 적용: 중도 실행·상환 시 기간 비례로 계산합니다.
- 증빙을 철저히:
- 각자 별도의 차용증(차입자, 금액, 실행일, 상환기한/방법, 이자율=무이자 명시)
- 각자 개인계좌로 송금(공동계좌 지양)
- 상환 일정 관리(중간 상환 내역 등 보관). 상환이 전혀 없고 장기 방치되면 사실상 증여로 의심받을 수 있습니다.
- 원금 일부를 나중에 탕감하면 그 탕감액은 그 시점에 증여로 과세될 수 있습니다(증여공제 한도·10년 합산 규정 등 별도 적용).

참고: 만약 한 분께 2.17억원을 넘게 빌려드리고 싶다면, 완전 무이자가 아니라 낮은 이자율로 설정해 “이자 차액”이 연 1천만원을 넘지 않게 조정하면 됩니다.
- 최소 필요 이자율 = 적정이자율 − (1천만원 ÷ 원금)
예) 원금 3억원, 적정이자율 4.6%라면 최소 약 1.27% 이자만 받아도 증여의제 회피 가능.

추가 질문이나 차용증 문구 예시가 필요하시면 알려주세요.