자문료 처리

Question

이정한 · Answer

안녕하세요.
미담세무회계 이정한 입니다.

자문료는 지급 대상에 따라 증빙이 달라집니다.

1. 사업자인 경우: 세금계산서 등을 발급받으시면 됩니다.

2. 개인에게 지급한 경우:
- 일시적인 자문 → 기타소득(8.8%)
- 반복·지속적인 자문 → 사업소득(3.3%)

원천징수 후 신고하시면 비용처리가 가능합니다.

감사합니다.

임규훈 · Answer

안녕하세요?
진율 세무회계 대표 임규훈 세무사입니다.
문의사항에 대한 답변 드립니다.

[답변]

계약서와 자문 받은 내역을 서류로 정리해두시면 될 것으로 보입니다.

추가적으로 궁금한 점이 있으면, 편하게 연락부탁드립니다.
대형 회계법인(삼정회계법인)과 세무법인에서 근무하면서 쌓은 경험과 노하우를 통하여 만족스러운 결과를 보여드리겠습니다!

장희성 · Answer

사업자 미등록이 된 경우라면 인적용역이나 기타소득으로 원천징수하시고
원천세 국세,지방소득세 신고
간이지급명세서
연1회 지급명세서 제출이 필요합니다

사업자등록이 되고 사업과 관련된 소득을 지급하는 경우라면은 세금계산서 수취가 필요할 것으로 판단됩니다
감사합니다

이승택 · Answer

안녕하세요, 공인회계사이승택세무컨설팅 이승택 회계사입니다.

자문을 제공한 자가 누구인지에 따라 달라집니다.
먼저 사업자등록이 되어있는 사업자인 경우에는 세금계산서 등을 발급받으시면 되고,
사업자등록이 없는 자에게 자문용역을 제공받았다면 소득구분에 따라 원천징수 후 원천세 신고 및 지급명세서 제출하시고 경비처리하시면 됩니다.
이 외에도 계약서 등 거래사실을 증명할 수 있는 서류도 보관하시면 좋습니다.

이지구 · Answer

안녕하세요

사업자와의 거래인 경우
세금계산서, 계약서 등을 준비해주시고,

개인과의 거래인 경우
원천세신고내역(지급명세서), 계약서 등을 준비해주시면 됩니다.

사업용계좌의 이체내역도 준비해주시는 것이 좋습니다.

감사합니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 자문 계약 관련 서류 (기초 자료)
자문의 목적과 대가가 명확히 적힌 서류가 기본입니다.
자문 계약서: 자문 범위, 기간, 자문료 금액, 지급 방법 등이 명시되어야 합니다.
자문수행자의 신원 확인 서류: 전문가의 이력서, 자격증 사본, 경력증명서 등(해당 분야의 전문가임을 입증).
내부 결재 문서: 자문이 왜 필요했는지, 왜 이 전문가를 선정했는지에 대한 내부 품의서나 결재 서류.

2. 적격증빙 및 지급 증빙 (세무 신고용)
돈이 나간 사실을 국가에 증명하는 서류입니다. 자문 주체가 누구냐에 따라 달라집니다.
자문 업체(사업자)인 경우: 세금계산서 또는 법인카드 전표.
개인인 경우 (원천징수): * 원천징수영수증: 자문료를 줄 때 세금(사업소득 3.3% 또는 기타소득 8.8%)을 떼고 줬다는 증빙.
계좌이체 내역: 전문가 본인 명의 계좌로 입금한 이체 확인증.

3. 가장 중요한 '자문 실적' 증빙 (실무 자료)
계약서만 있고 결과물이 없으면 '가공 경비'로 의심받을 수 있습니다.
자문 결과 리포트: 이메일, 서면 보고서, 자문 의견서 등.
업무 수행 기록: 자문 미팅 회의록, 자문 내용이 담긴 이메일 수발신 내역, 메신저 대화 캡처 등.
자문 확인서: 언제 어떤 내용으로 자문을 제공했는지 전문가가 서명한 확인서.

감사합니다.

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