참조만 부탁드립니다.
결론부터 말씀드리면, 세무서의 연락은 환급 심사 과정에서 매우 흔한 “실질거래 확인” 절차일 가능성이 높습니다. 특별히 문제가 있다는 의미는 아니고, 제출하신 환급(매입세액 공제) 근거가 실제 거래에 기반한 것인지 기본 증빙을 요구하는 단계로 보입니다. 다만 거래상대가 간이과세자이고, 상·하반기 증빙 형태가 달라 주의를 조금 더 기울여 확인하는 것으로 해석됩니다.
무엇을 제출하면 좋은가(권장 서류)
- 계약 관련
- 계약서(정식 계약이 없으면 발주서/주문서/견적서/이메일·메신저 주문 내역)
- 거래조건 요약문(공급품목, 수량, 단가, 납기, 대금지급 조건)
- 거래증빙
- 상반기: 지출증빙용 현금영수증 사본, 거래명세서, 납품서/검수서, 계좌이체 내역(통장거래내역 포함)
- 하반기: 전자세금계산서 사본, 거래명세서, 납품서/검수서, 운송장/출고전표, 입금증·계좌이체 내역
- 사업자 확인
- 귀사·거래처 사업자등록증 사본
- (하반기분) 거래 당시 상대방이 “세금계산서 발급 가능한 간이과세자”였음을 확인한 화면 캡처(홈택스 사업자상태 조회)
- 내부기록
- 매입장/매입처별 계산서합계표, 기간별 거래집계표(상·하반기 구분)
- 입고·재고·사용내역(해당 시), 생산/공사/사용 일지 등 실물 사용 근거
- 기타 보조자료
- 이메일·메신저·문자 등 거래 관련 커뮤니케이션
- 물품 사진, 시운전/설치 사진(해당 시)
핵심 체크포인트
- 하반기 세금계산서
- 간이과세자라도 “세금계산서 발급 가능한 간이과세자”가 맞는지, 거래일 현재 자격이 유효했는지 확인하세요. 전자세금계산서가 정상 발행됐다면 대체로 요건 충족입니다.
- 상반기 현금영수증
- 현금영수증만으로는 원칙적으로 매입세액 공제(부가세 환급) 대상이 아닙니다. 비용처리는 가능하나 부가세 공제는 불가합니다.
- 혹시 상반기 현금영수증분에 대해 매입세액을 공제/환급으로 신고했다면, 이번 심사에서 지적될 수 있으니 즉시 점검하시고 필요 시 경정청구(수정신고)로 정정하는 것이 좋습니다.
- 실물·대금흐름 일치
- 공급시기(납품/검수일), 세금계산서 공급가액·세액, 대금지급일·금액이 서로 합리적으로 일치해야 합니다.
- 대금이 타인 명의 계좌로 지급되었다면 사유와 근거(위임장, 정산서)를 함께 설명하세요.
- 거래처 리스크 신호
- 신설, 직원/설비 부재, 현금 위주 등으로 세무서가 실물거래 여부를 더 꼼꼼히 보는 경우가 있습니다. 이 경우 납품·운송·검수·사용 증빙을 특히 충실히 제출하세요.
제출 요령
- 안내문에 기재된 담당자·기한·제출방법(이메일/팩스)을 재확인하고, 필요하면 유선으로 구체 요구목록을 확인하세요. 기한 연장도 협의 가능합니다.
- 문서목록표(커버레터)를 간단히 만들어 “거래개요–증빙목록–특이사항”을 정리해 함께 제출하면 심사에 도움이 됩니다.
- 불필요한 개인정보는 최소한으로 마스킹하되, 거래 식별에 필요한 정보(거래처, 날짜, 금액, 품목 등)는 선명하게 남기세요.
간단 커버레터 예시 문구
- 26년 1기 확정신고 환급 관련 실질거래 확인 요청에 따라 아래 자료를 제출드립니다.
1) 계약서 및 주문서 일체
2) 상반기 현금영수증·거래명세서·입금내역
3) 하반기 전자세금계산서·거래명세서·납품/검수서·운송장·입금내역
4) 사업자등록증 사본(귀사·거래처)
5) 매입장 및 기간별 거래집계표
6) 기타 이메일/메신저 내역
- 상반기 현금영수증분은 비용처리만 하고 매입세액 공제는 미반영하였음을 알려드립니다. 추가로 필요한 자료가 있으면 회신 부탁드립니다.
정리
- 이번 요청은 보통의 환급 검토 절차로 보이며, 계약서와 거래명세서만이 아니라 “실물거래·대금흐름”을 입증할 수 있는 자료까지 함께 제출하면 신속히 종결되는 경우가 많습니다.
- 특히 상반기 현금영수증분의 공제 처리 여부와, 하반기 간이과세자의 세금계산서 발급 적격성을 꼭 점검하세요.
필요하시면 제출자료 체크리스트나 목차(커버레터) 초안을 만들어 드리겠습니다. 거래 기간·금액·품목을 알려주시면 맞춤 목록으로 정리해 드릴게요.