세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
출산 후 증여세 공제 한도
안녕하세요. 지난 24년도쯤 아버지에게 5천만원 증여받아 신고완료 하였습니다.
이후 25년 11월에 저희가 출산을 하였고, 아버지께서 1억을 추가로 증여해주고자 하십니다.
24년도에 증여세 공제에 출산 공제도 추가된 것으로 들었는데, 이 경우에 증여세가 공제되는 것이 맞을까요?
주택 대출금 갚는 용도로 사용할 예정입니다.
정*열 님
조회 : 563건
답변 : 5건
26.02.17
-
박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.17
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
2024년 1월 1일부터 시행된 '혼인·출산 증여재산 공제'에 따라, 자녀의 출생일로부터 2년 이내에 부모님으로부터 증여를 받는 경우 최대 1억 원까지 추가로 공제를 받을 수 있습니다.
이경우 대상은 2025년 11월에 출산하셨으므로, 2027년 11월 이전에 증여받으시는 분은 이 공제 대상에 해당합니다.
공제 한도: 기존의 직계존속 기본 공제(10년 내 5천만 원)와 별개로 1억 원을 추가로 인정해 줍니다.
증여받은 자금을 주택 대출금 상환에 사용하는 것은 법적으로 아무런 문제가 없습니다.
감사합니다.
-
박철원 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.19
안녕하세요. 박철원세무사입니다.
24년부터는 결혼증여공제 또는 출생증여공제를 1억원을 한도로 직계존속으로부터 받으시더라도 증여세신고를 통해서 납부하실 증여세는 없습니다.
기존에 증여받으신 현금 5천만원은 이번 출생증여공제를 받으시는 증여세신고시 합산하여 신고를 잘 해 주시면 총 1억5천만원까지는 증여세 없이 증여 받으실 수 있습니다.
더불어 사위에게도 아버님께서 1천만원까지는 증여세 없이 현금증여를 하실 수 있습니다. 다만, 증여세신고는 하셔야 합니다.
-
강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.20
안녕하세요:)
출산 또는 결혼으로 인해 증여받는 경우 특례로 인해 1억을 증여공제를 적용 받을 수 있습니다.
-
정우철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.23
안녕하세요 정우철 세무사입니다.
말씀하신대로 출산 공제를 받으실 수 있습니다.
1억 원의 증여에 대해서 증여세는 발생하지 않겠지만
신고는 반드시 해주셔야 합니다.
감사합니다.
-
신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.03.17
24년이후 증여받는분 부터 출산세액공제 가능합니다
지난 증여와 합산해서 신고하면 됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
요약 답변
- 결론: 2025년 11월 출산 후 아버지께 1억원을 증여받으면, 2024년 도입된 “출산·입양 증여재산공제”로 최대 1억원까지 추가 공제가 가능해 증여세가 나오지 않을 가능성이 큽니다. 용도(주택대출 상환)는 제한이 없습니다. 다만 반드시 신고는 해야 합니다.
핵심 포인트
1) 제도 개요(현행 기준)
- 출산·입양 증여재산공제: 2024.1.1. 이후 출산·입양한 부모가 직계존속(부모·조부모 등)에게 받은 증여에 대해 추가로 공제
- 공제한도(자녀 수 기준)
- 첫째: 1억원
- 둘째: 1.5억원
- 셋째 이상: 2억원
- 공제 대상: 출산·입양한 부모(부모 중 1명만 적용 가능)
- 용도 제한: 없음(주택대출 상환 등 아무 용도나 가능)
- 적용 시기: 일반적으로 출산·입양 후 증여분에 적용(정확한 적용기간/창구는 신고 전에 국세청 126 또는 세무사로 재확인 권장)
2) 질문 사례에의 적용
- 2024년에 아버지에게 5천만원 증여(성인 직계존속 기본공제 5천만원 사용) → 이미 신고 완료
- 2025년 11월 출산 이후 아버지가 1억원 추가 증여 예정
- 출산 공제는 기본공제(10년 주기 5천만원)와 별도로 더해지는 추가 공제입니다.
- 따라서 2025년 출산 후 받는 1억원은 출산 공제로 전액(첫째 기준 1억원) 상쇄되어, 결과적으로 증여세 0원이 될 가능성이 큽니다.
- 단, 공제를 받으려면 반드시 증여세 신고 시 해당 공제를 신청해야 합니다.
- 2024년에 받았던 5천만원은 이미 그해 기본공제로 처리된 건이라, 보통 출산 공제로 소급해 바꾸진 않습니다(적용 가능 기간 여부에 따라 예외가 있을 수 있으니 필요시 126 문의).
3) 신고 유의사항
- 신고기한: 증여받은 달의 말일로부터 3개월 이내
- 첨부/증빙(예시): 가족관계증명서(출생 사실 및 출생순위 확인), 증여계약/입금내역 등
- 같은 자녀에 대해 부모 양쪽이 각각 출산공제를 중복 적용할 수 없습니다(부모 중 1명만).
4) 참고
- 만약 출산 공제 적용 요건·기간이 애매해 공제를 못 받게 되는 경우에도, 별도의 “주택자금 증여세 과세특례”가 존재합니다. 다만 이 특례는 무주택 여부, 자금 사용 시기·용처 등 요건이 까다로우니, 이 경우는 반드시 요건을 확인해보세요.
권장 행동
- 증여(1억원) 시점은 출산 후로 맞추세요.
- 증여 직후 3개월 내 홈택스에서 증여세 신고하며 “출산·입양 증여재산공제”를 반드시 체크/신청하세요.
- 정확한 적용기간(예: 출산 전후 어느 범위까지 인정되는지)과 세부요건은 개정·해석에 따라 달라질 수 있으니, 신고 전 국세청 126 또는 세무전문가에게 한 번만 확인하면 안전합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.