세무 Q&A

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  • Q.

    간이과세자 부가세신고

    3월 오픈할 매장 인테리어 비용 세금계산서가 1/30부터 나와있는데 간이는 부가세 신고가 지났더라구요. 이건 내년에 처리해야하나요?
    김*찬 님
     조회 : 187건 답변 : 12건 26.02.18
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    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.02.19

    26년도 귀속분에 대한 간이과세자 사업장만 있는 경우
    26년도 3월 전후 사업자등록시 26.3-12월간의 매출,매입에 대해
    27.1.1-27.1.25까지 부가가치세 신고 및 납부를 이행하게 됩니다

    증빙을 잘 갖추어서 매입과 매출이 누락되지 않게 잘 부가가치세 신고를 해 주시고
    납부세액이 있으시다면 납부를 해 주시면 됩니다

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.02.19

    안녕하세요.
    스머프 세무사 박잠득입니다.
    질문에 답변드리겠습니다.

    내년까지 기다리실 필요 없이 '경정청구'를 통해
    지금이라도 매입세액 공제(또는 환급) 절차를 밟으실 수 있습니다.

    감사합니다.

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    김태형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.02.19

    안녕하세요 택스윈 김태형 세무사입니다.

    26년 1월 세금계산서 매입이 있는 경우

    간이과세자는 27년 1월에 부가가치세 신고 때 반영하면 됩니다.

    감사합니다.

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    양정길 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.02.19

    안녕하세요. 양정길 세무사입니다.

    네 맞습니다.
    간이과세자의 경우, 26년 1월 ~ 26년 12월 사이에 발생한 소득과 비용은 27년 1월 25일까지 신고를 하게 됩니다.

    감사합니다.

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    강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.02.19

    안녕하세요.

    간이과세자는 부가세 신고를 매년 1월에 1번만 진행합니다.

    1월 30일에 발급받으신 세금계산서는 26년 신고서에 포함하여 내년 1월에 신고하시면 됩니다.

    감사합니다.

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    한동진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.02.19

    네. 2026년도 귀속분이므로, 2027년 1월 부가세 신고 기간에 반영하게 됩니다.

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    최승환 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.02.19

    안녕하세요

    간이과세자의 부가가치세신고는 매년 1월에 직전년도 1년분 매출매입을 신고합니다. 내년 1월에 매입자료로 반영하여 신고하면 됩니다.

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    하수정 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.02.19

    안녕하세요 하수정세무사입니다.

    간이과세자의 부가가치세신고는 매년 1월에 직전년도 1년분 매출매입을 신고합니다.

    26년분 매입자료는 27년 1월에 부가세신고에 포함하시면됩니다.

    간이과세자는 일반과세자와 달리 부가세환급이 되지않으므로, 조기환급신고 해당이 없습니다.

    감사합니다.

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    권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.02.19

    안녕하세요.

    세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

    2026년 1월 30일에 수취하신 세금계산서는 2026년도 귀속 매입 자료에 해당하므로 내년 1월인 2027년 1월 부가가치세 신고 시 반영하시면 됩니다.

    간이과세자는 1월부터 12월까지의 실적을 다음 해 1월에 한꺼번에 신고하는 구조이므로 이번 신고 기간이 지났어도 해당 매입 세액은 내년에 정상적으로 공제받을 수 있습니다.

    다만 간이과세자는 일반과세자와 달리 매입 세액이 매출 세액을 초과하더라도 실제 환급이 발생하지 않으며 납부할 세액에서 차감되는 방식임을 유의하시기 바랍니다.

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    김인섭 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.02.19

    안녕하세요
    비원세무회계 김인섭 세무사입니다.

    간이과세자의 경우 해당 연도 부가가치세를 다음연도 1월 25일까지 신고납부하여야 합니다.
    따라서 26년 1월 30일 세금계산서라면 27년 1월에 부가가치세 신고를 하시면 됩니다

    감사합니다.

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    강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.02.20

    안녕하세요:)

    올해 오픈한 매장의 경우의 부가세신고는 익년 1월25일에 이루어지고

    인테리어비용의 경우 간이과세자가 부담한 부가세는 환급되지 않는 부분 참고부탁드립니다.

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    신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.03.18

    간이과세자는 27년1월에 반영해서 신고하시면 됩니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

결론부터: 지금 처리하는 게 아니라, 내년에 신고합니다.

- 간이과세자는 1년치(1/1~12/31)를 한 번에 신고·납부하며, 2026년에 발생한 인테리어 세금계산서는 2027년 1월 25일까지 하는 확정신고 때 반영합니다. 1월에 지나간 신고기한은 2025년 귀속분에 대한 것이어서 이번 인테리어 비용과는 무관합니다.
- 7월에는 보통 “예정고지(전년도 기준)”만 있고, 신규사업자는 대개 고지가 없습니다.

주의할 점(매입세액 공제 가능 여부):
- 간이과세자라도 ‘세금계산서 발급 간이과세자’로 등록된 경우에 한해, 요건을 갖춘 세금계산서에 대해서는 매입세액 공제가 가능합니다.
- 세금계산서가 사업자등록번호, 상호/대표자 등 귀하의 사업자 정보로 발급되어 있고, 통상 사업자등록 “신청일” 이후의 분이어야 공제가 됩니다. 신청 이전에 받은 세금계산서는 원칙적으로 공제가 어렵습니다.
- 세금계산서 미발급 간이과세자인 경우 부가세 공제/환급은 안 되고, 인테리어 비용은 종합소득세(사업소득) 계산 시 비용으로 처리합니다.

지금 할 일 체크리스트:
1) 본인이 ‘세금계산서 발급 간이과세자’인지 확인.
2) 사업자등록 신청일과 세금계산서 발급일을 대조. 신청 이전 발급분이면 공제가 어려우니, 가능하면 사업자등록을 서둘러 진행하고 이후 분은 사업자번호로 발급받으세요. 이미 발급된 건은 거래처와 상의해 수정세금계산서 발급 가능 여부를 확인(가능 여부는 상황에 따라 다릅니다).
3) 계약서, 세금계산서, 이체내역 등 증빙을 잘 보관해 2027년 1월 신고 때 반영.
4) 인테리어 부가세가 큰 편이면 일반과세 전환 검토도 가치가 있습니다(일반과세자는 매입세액 전액 공제 가능).

필요하시면 사업자등록 시점, 발급받은 세금계산서 정보(발급일/공급가액/공급자), 간이 유형을 알려주시면 공제 가능성까지 더 구체적으로 확인해드릴게요.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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