세무 Q&A
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Q.
부모님에게 차용증쓰고 돈 빌릴 경우 이자율
안녕하세요.
이번에 집 매매하면서 부모님에게 1억원을 10년간 갚는 조건으로 빌릴 예정입니다.
이자를 어느정도로 해야하는지 궁금합니다.
무이자로 해도 되는지, 그러면 문제가 안되는지
문제가 된다면 이자를 최소한 어느정도로 잡아야 하는지 궁금합니다.
양*모 님
조회 : 1580건
답변 : 7건
26.02.19
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양정길 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.19
안녕하세요. 양정길 세무사입니다.
세법에서 정한 이자율은 4.6%이지만, 무이자로 하셔도 무방합니다.
감사합니다.
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하수정 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.19
안녕하세요 하수정세무사입니다.
2억이하인 경우 무이자로 차용하셔도 문제없습니다.
1억 빌리시는 경우 무이자로 하시면 되는데, 대신 매달 일정금액을 갚는 조건을 차용증에 쓰시고 매달 이체기록을 남기시는게 좋습니다.
추후 과세당국에서 부모자식간 증여로 추정해버릴 수도 있으므로, 실제로 꾸준히 갚고있다는 증거를 남기셔야 합니다.
감사합니다.
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이승택 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.19
안녕하세요, 공인회계사이승택세무컨설팅 이승택 회계사입니다.
세법상 금전대차거래에 적용하는 기준이자율(현재 연간 4.6%)을 적용하여 계산한 이자와 실제 이자의 차이가 연간 1천만원이 되지 않는다면 증여세가 과세되지 않습니다.
1억원은 무이자로 빌리더라도 증여세 과세 문제가 발생하지 않는 금액에 해당합니다.
단, 차입자에게 상환능력이 있어야 하고 실제로 원(리)금을 매달 상환하는 등 증여가 아닌 차입이라는 것을 증명할 수 있어야 합니다.
또한 상환기간은 짧을수록 좋습니다.
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.19
안녕하세요.
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
1억원에 대하여 연 4.6퍼센트의 적정 이자율을 적용한 이익은 460만원으로 증여세 과세 기준인 1000만원 미만이기에 무이자 설정이 가능합니다.
다만 세무조사 시 증여로 오해받지 않도록 반드시 차용증을 작성하고 매달 원금을 정기적으로 상환하는 금융 거래 기록을 남겨야 합니다.
이미 기존에 큰 금액을 증여받은 이력이 있으므로 이번 자금이 실제 차용임을 입증하는 원금 상환 기록과 차용증 관리가 무엇보다 중요합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.20
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강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.21
안녕하세요:)
1억원은 무이자도 가능한 금액이며 원금상환을 성실히 이행하시면 되겠습니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.03.18
법정이자 4.6프로 설정하고 원금과 이자를 매달 상환하는 방식으로 하는게 적절합니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
요약
- 1억원을 부모님께 무이자로 빌려도, 통상 증여세 문제는 없습니다.
- 이유: 가족 간 저리·무이자 대여는 “이익의 증여”로 보되, 그 이익(절감된 이자)이 연 1천만원 이하이면 과세하지 않기 때문입니다.
- 현재 상증세법상 기준이자율(국세청 고시, 2024년 기준 4.6% 수준)을 적용하면 1억원 무이자 대여의 절감 이자는 연 460만원(= 1억 × 4.6%)으로 1천만원 이하입니다.
조금 더 자세히
1) 무이자로 해도 되는가?
- 네. 1억원 × 기준이자율(예: 4.6%) = 연 460만원 < 1,000만원이므로 “이익의 증여” 비과세 한도 안에 들어 증여세 과세대상이 아닙니다.
- 이 판단은 매년 단위로 합니다(각 과세기간별). 따라서 10년 만기라도, 해마다 460만원씩으로 보며 매년 1천만원을 넘지 않으니 문제 없습니다.
- 다만 기준이자율은 매년 국세청이 고시하니, 실제 계약 시점의 고시율을 확인하세요(국세청·홈택스 공지).
2) 최소 이자율이 궁금하다면
- 원칙적으로 1억원 대여는 0%도 안전합니다.
- 일반식: (기준이자율 − 적용이자율) × 원금 ≤ 1,000만원이 되도록 하면 됩니다.
예) 원금 3억원이면 적용이자율 ≥ 기준이자율 − (1,000만원/3억원). 기준이자율이 4.6%라면 최소 약 1.27% 이상.
3) 실무상 꼭 지킬 것(증여로 오해받지 않게)
- 차용증 필수: 원금, 이자율(무이자도 명시), 상환기간/방법(만기일·분할상환 여부), 지급일자 등을 구체적으로. 가능하면 작성일을 송금 전/동일일로.
- 계좌이체로 명확히: “차용금” 등 메모를 남겨 송금·수령 증빙 확보.
- 상환 이행: 약정한 일정대로 이자·원금을 실제로 지급(무이자면 이자는 없음. 원금은 약정대로).
- 연장 시: 만기 연장계약서 재작성.
- 형식만 있고 상환이 없으면 전체를 증여로 재분류될 수 있습니다.
4) 이자를 받는 경우의 과세
- 부모님이 이자를 받으면 그 이자는 “비영업대금 이익(이자소득)”에 해당해 종합소득세 신고 대상입니다(다른 금융소득과 합산).
- 무이자면 부모님 측 이자소득 과세는 없습니다.
결론
- 1억원, 10년 조건에서는 무이자도 일반적으로 안전합니다.
- 다만 차용증과 자금이체·상환 증빙을 꼼꼼히 남기세요.
- 기준이자율은 매년 바뀔 수 있으니 계약 시점에 국세청 고시율을 한 번만 확인하시면 됩니다. 필요하면 세무사와 계약서 문구, 상환스케줄을 점검해 보세요.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.