세무 Q&A
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Q.
부모님에게 대출 받을 경우 이자율
안녕하세요.
이번에 집 매매하면서 부모님에게 1억원을 10년간 갚는 조건으로 빌릴 예정입니다.
이자를 어느정도로 해야하는지 궁금합니다.
무이자로 해도 되는지, 그러면 문제가 안되는지
문제가 된다면 이자를 최소한 어느정도로 잡아야 하는지 궁금합니다.
(이미 결혼 자금으로 1억원 넘게 증여 받은 적 있습니다.)
양*모 님
조회 : 3282건
답변 : 8건
26.02.19
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이승택 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.19
안녕하세요, 공인회계사이승택세무컨설팅 이승택 회계사입니다.
세법상 금전대차거래에 적용하는 기준이자율(현재 연간 4.6%)을 적용하여 계산한 이자와 실제 이자의 차이가 연간 1천만원이 되지 않는다면 증여세가 과세되지 않습니다.
1억원은 무이자로 빌리더라도 증여세 과세 문제가 발생하지 않는 금액에 해당합니다.
단, 차입자에게 상환능력이 있어야 하고 실제로 원(리)금을 매달 상환하는 등 증여가 아닌 차입이라는 것을 증명할 수 있어야 합니다.
또한 상환기간은 짧을수록 좋습니다.
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이진우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.19
"타인으로부터 금전을 무상으로 또는 적정 이자율(4.6%)보다 낮은 이자율로 대출받은 경우에는 그 금전을 대출받은 날에 다음 각 호의 구분에 따른 금액을 그 금전을 대출받은 자의 증여재산가액으로 한다. 다만, 1,000만 원 미만인 경우는 제외한다." 라고 규정되어 있습니다.
1. 무상으로 대출받은 경우 : 대출금액에 4.6%를 곱하여 계산한 금액
2. 적정 이자율보다 낮은 이자율로 대출받은 경우 : 대출금액에 적정 이자율을 곱하여 계산한 금액에서 실제 지급한 이자 상당액을 뺀 금액
따라서, 1억 원을 무이자로 빌릴 예정이면 1억 원에 4.6%를 곱하면 4,600,000원이 계산되고 이 금액이 1,000만 원 미만에 해당되므로 증여세 문제는 없습니다.
다만, 차용증을 반드시 작성하시고 그 내용대로 수행해야 추후 문제가 발생하지 않습니다.
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.19
안녕하세요.
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
1억원에 대하여 연 4.6퍼센트의 적정 이자율을 적용한 이익은 460만원으로 증여세 과세 기준인 1000만원 미만이기에 무이자 설정이 가능합니다.
다만 세무조사 시 증여로 오해받지 않도록 반드시 차용증을 작성하고 매달 원금을 정기적으로 상환하는 금융 거래 기록을 남겨야 합니다.
이미 기존에 큰 금액을 증여받은 이력이 있으므로 이번 자금이 실제 차용임을 입증하는 원금 상환 기록과 차용증 관리가 무엇보다 중요합니다.
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문민욱 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.20
안녕하세요 문민욱 세무사입니다.
이론적으로는 1억 원에 대해 무이자로 차입하시는 것이 가능합니다.
다만 이미 증여 받으신 금전이 있으니 이번 차입과 관련해서는 차용증을 꼼꼼히 작성하시고
추후 세무조사 등을 대비해 원금 상환 내역을 만들어두시는 것을 권해드립니다.
감사합니다.
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이종록 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.20
무이자로 하셔도 괜찮습니다 보통 권장은 5년이내 갚는것을 권장하지만 실제로 매달 원금지급하신게 입증이 가능하면 무이자로 빌리셔도 문제없습니다
가장중요한건 실제로 갚냐 안갚냐에 달려있습니다
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.20
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정우철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.23
안녕하세요 정우철 세무사입니다.
차입하는 금액이 1억 원이라면 무이자로 차입하셔도 무방합니다.
다만 반드시 차용증을 작성하시고 차용증 내용대로 상환을 진행하시면서
상환 기록을 남겨주시는 게 중요합니다.
감사합니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.03.18
법정이자 4.6프로 설정하고 원금과 이자를 매달 상환하는 방식으로 하는게 적절합니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
요약(결론)
- 1억원까지라면: 직계존비속 등 특수관계인에게서 빌린 금액(합산)이 1억원 이하이면 무이자여도 ‘이자 상당액의 증여’로 보지 않습니다. 즉, 차용증·상환증빙만 갖추면 무이자 OK.
- 1억원을 넘기면: 국세청 고시 ‘정상이자율’(상증법상 인정이자율) 이상으로 이자를 약정·지급해야 증여로 보지 않습니다. 최근 몇 년은 대략 연 4%대 중후반(예: 4.6%) 수준이었습니다. 최신 수치는 국세청 고시로 확인하세요.
- 저리(정상이자율 미만)로 빌리면: 매년 (정상이자율−약정이율)×연평균 잔액만큼이 증여로 간주됩니다. 이미 10년 내 증여 1억원을 넘게 받으셨다면 공제 여지가 없어, 이 부분이 곧바로 과세대상이 될 수 있습니다.
- 부모님 세금: 이자를 받으면 부모님은 ‘비영업대금의 이익’(이자소득)으로 신고·납부 대상입니다.
조금만 자세히
1) 무이자 가능 범위
- 기준: 특수관계인(부모 포함)으로부터의 무이자·저리 대출 “합계”가 1억원 이하이면 이자절감 이익을 증여로 보지 않음.
- 실무 요건: 차용증(원금·기간·상환방법·이율(무이자 명기)·지급일), 계좌이체 내역, 실제 상환. 주택 자금조달계획서에도 ‘부모 차입’으로 기재. 상환이 없으면 사후에 증여로 보정될 수 있습니다.
2) 1억원 초과 시 최소 이자율
- 국세청 고시 ‘정상이자율’ 이상으로 약정·지급이 안전.
- 참고 계산: 예를 들어 정상이자율이 4.6%라면 1억원×4.6% = 연 460만원(월 약 38.3만원).
- 변동 리스크: 장기(10년)라면 매년 고시 이율에 맞춰 조정(변동이율 약정)하거나, 처음부터 그 이상으로 약정하면 안전합니다.
3) 정상이자율 미만으로 약정할 때의 증여 금액
- 산식: (정상이자율 − 약정이율) × 연평균 대출잔액 = 매년 증여로 간주.
- 예: 정상이자율 4.6%, 약정 2%라면 차액 2.6%×1억원= 연 260만원이 증여. 이미 10년 내 증여가 큰 금액이라면 공제 없이 과세될 수 있어 비효율적입니다.
4) 부모님 측 과세
- 받는 이자 = ‘비영업대금의 이익’(이자소득). 일반적으로 분리과세(원천징수 27.5%) 대상이지만 개인 간 거래는 원천징수가 안 되므로 5월 종합소득세 신고로 납부하는 경우가 많습니다. 세부는 세무사와 상담 권장.
5) 증빙·실무 팁
- 차용증 작성(원금, 기간, 상환일정, 이율, 지연이자 조항 등) 및 계좌이체로 이자·원금 분리 지급(이체 메모에 ‘이자’, ‘원금상환’ 표기).
- 가능하면 공증 또는 부모님 명의 근저당 설정(선택 사항이지만 자금출처 검증에 유리).
- 공동명의 주택이라면 차주(배우자 포함)와 상환 재원을 일관되게 맞추기.
- 서류 10년 보관.
질문별 답변
- 무이자로 해도 되는지? 네. 부모님 등 특수관계인에게서 빌린 금액 합계가 1억원 이하라면 무이자여도 증여세 문제 없습니다. 다만 차용증·상환증빙이 필수이고 실제 상환해야 합니다.
- 문제가 된다면 최소 이자율은? 1억원을 넘기는 순간에는 매년 고시되는 ‘정상이자율’ 이상을 적용·지급하세요. 최근엔 약 4%대 중후반이었고, 최신 수치는 국세청(홈택스 > 국세정보 > 고시/공고 > 상증법상 이자율)에서 확인 가능합니다.
- 과거에 1억원 넘게 증여받은 이력과의 관계? 10년 합산 규정 때문에 이번 거래에서 발생하는 추가 증여(저리로 인한 이자차액 등)는 공제 없이 바로 과세될 수 있습니다. 따라서 1) 원금 합계 1억원 이내 무이자, 또는 2) 1억원 초과라면 정상이자율 이상 이자 지급을 권합니다.
필요하시면 상황(정확한 차입액, 상환방식, 공동명의 여부 등)을 알려주시면 숫자 넣어 최소 이자·현금흐름 예시까지 계산해 드리겠습니다. 본 답변은 일반 정보이므로, 확정 전에는 최신 고시 이율과 세무사 상담을 권합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.