세무 Q&A
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Q.
매입세금계산서 기재착오정정 수정
다름이아니라
이미 부가세신고를완료했는데 매입처에서 여태받앗던 계산서들을 다 기재착오정정수정을했더라구요
26.1/24일에 모두진행하셨고
기존계산서
330,000/33,000
기재착오정정계산서
1. -330,000/-33,000
2. 3,300,000/330,000
최종계산서 금액 3,300,000/330,000
이렇게 수정발급하셧더라구요
혹시 이 건은 매입지연수취가산세가 발생하나요?
김*두 님
조회 : 842건
답변 : 5건
26.02.27
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고동석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.27
안녕하세요 고동석세무사입니다.
기재사항 착오정정계산서는 가산세 대상이아니지만
1/24 3,300,000건 계산서의 발급이 2/10 이후 이루어졌다면 해당세금계산서는 지연수취에 해당하여 공급가액(3,000,000원)에 0.5% 가산세 대상에 해당합니다.
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최승환 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.27
안녕하세요
2025년 하반기 귀속분 세금계산서를 공급처(매입처)에서 1월 24일에 수정발급하였다면 가산세 대상은 아닙니다.
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한경수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.27
거래처에서 당초에 착오로 잘못 발급한 세금계산서를 수정한 것으로 보입니다.
가산세 대상이 아니며, 당초 거래일이 속하는 과세기간의 부가가치세 경정청구하여 매입세액 33,000원을 330,000원으로 정정하여 환급 받아야 할 상황으로 보입니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.02.27
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.03.21
기재사항 착오정정으로 인한건은 가산세가 없을것으로 보입니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
당초 세금계산서를 법정 기한 내에 정상적으로 수취했다면, 기재착오 정정을 사유로 발급된 수정세금계산서에 대해서는 매입지연수취가산세가 발생하지 않습니다.
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