• Q.

  간이과세 선택 시 매입 세금계산서 수취 필요성 관련 상담 요청

  간이과세자로 사업을 운영할 경우에도
  매입 관련 세금계산서를 계속 발급받는 것이 세무상 유리한지
  
  부가가치세 측면에서는 큰 의미가 없더라도
  종합소득세 비용처리 및 향후 세무 리스크 관리 측면에서
  세금계산서를 수취하는 것이 필수에 가까운지
  
  제 매출·매입 구조를 고려했을 때
  간이과세 유지가 적절한 판단인지에 대한 의견이 궁금합니다.
  
  이*훈 님
  조회 : 171건 답변 : 7건 26.02.27 즐겨찾기
• 세무사 프로필 이미지

  박철원 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.02.27

  안녕하세요. 박철원세무사입니다.
  
  단순경비율로 종합소득세신고를 하실 수 있는 경우에는 매입세금계산서를 발급받는 것이 불필요할 수 있습니다.
  
  단순경비율로 종합소득세신고를 하지 못하고 간편장부로 종합소득세신고를 하셔야 하는 경우에는 부가가치세 10%가 아까우실 수 있으나 종합소득세신고시에는 부가가치세를 포함한 금액 전체를 필요경비로 적용 받아 종합소득세를 줄이실 수 있습니다.
  
  단순경비율대상자 정도의 수입금액이 발생하시는 경우에는 매입 증빙서류를 준비 하지 않아도 종합소득세에 미치는 영향이 없습니다.

• 세무사 프로필 이미지

  한동진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.02.27

  매입 세금계산서는 가능하면 반드시 수취하시는 것이 좋습니다.
  
  간이과세자는 부가세 공제 효과는 크지 않지만,
  세금계산서가 있어야 종합소득세 신고 시 비용 인정이 가능합니다.
  적격증빙이 없으면 실제 지출이 있어도 비용으로 인정받기 어려워 소득세 부담이 늘어날 수 있습니다.
  또한 매입금액의 일부(약 0.5%)는 부가세 납부세액에서도 공제됩니다.
  
  과세유형 선택은 사업 구조에 따라 판단하시면 됩니다.
  소비자 대상 매출이 중심이고 초기 설비투자가 크지 않다면 간이과세 유지가 유리한 경우가 많습니다.
  반면 사업자 간 거래 비중이 높거나 매입세액 환급이 필요한 구조라면 일반과세자로의 전환을 검토해 볼 필요가 있습니다.

• 세무사 프로필 이미지

  강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.02.27

  간이과세라도 매입세금계산서를 수취해야 부가세 및 종합소득세 신고시 비용으로 인정됩니다.

• 세무사 프로필 이미지

  강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.02.28

  안녕하세요.
  
  업종에 따라 매입 세금계산서를 수취해야 하는 여부가 달라집니다.
  
  종합소득세는 추계신고 또는 장부신고가 가능합니다. 추계신고는 단순경비율과 기준경비율로 신고할 수 있는데 그 기준은
  
  도소매 등 : 6000미만
  제조 등 : 3600미만
  서비스 등 : 2400미만
  
  직전 연도 매출을 기준으로 업종에 따라 위 금액 미만이어애 단순경비율로 신고 가능합니다.
  
  그렇지 않은 경우 기준경비율로 신고를 해야 하는데 기준경비율 신고시 세금이 급격하게 커지기 때문에 이때는 장부신고가 유리할 수 있습니다.
  
  따라서 단순경비율에서 기준경비율로 넘어가는 해에는 매입세금계산서를 수취하셔서 장부신고를 대비해야 합니다.
  
  감사합니다.

• 세무사 프로필 이미지

  김현준 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.02.28

  안녕하세요. 다한세무회계 김현준 세무사 입니다.
  
  일반과세자, 간이과세자의 구분 없이
  비용처리를 하기 위해서는 적격증빙을 수취하여야 하기 때문에
  세금계산서를 발급 받으셔야 합니다.
  
  종합소득세의 경우 일반과세자와 간이과세자의 차이는 없고,
  부가가치세는 매출세액이 매입세액보다 많다면 일반적으로 간이과세자가 유리합니다.
  
  답변이 도움 되셨기를 바랍니다.
  
  감사합니다.

• 세무사 프로필 이미지

  박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.03.01

  안녕하세요.
  스머프 세무사 박잠득입니다.
  질문에 답변드리겠습니다.
  
  간이과세자라 할지라도 세금계산서 수취는 '선택'이 아닌 '필수'에 가깝습니다.
  그 이유는
  
  1. 종합소득세 비용 처리의 핵심 증빙
  부가가치세에서는 매입세액공제 혜택이 적을지 몰라도(매입액의 0.5% 수준), 종합소득세에서는 이야기가 다릅니다.
  실제 경비 인정: 아이템 구매 비용(약 1,566만 원)과 수수료(약 88만 원)를 장부상 비용으로 인정받으려면 적격증빙(세금계산서, 신용카드 영수증, 현금영수증)이 반드시 필요합니다.
  가산세 방지: 적격증빙 없이 비용 처리를 할 경우, 거래 금액의 2%에 해당하는 증빙불비가산세가 부과될 수 있습니다. 2,400만 원 매출 규모에서 매입 비중이 높으므로 이 차이는 큽니다.
  
  2. 세무 리스크 관리 및 투명성 확보
  온라인 아이템 거래는 과세당국에서 '사업성' 여부를 주시하는 영역입니다.
  매입-매출 추적: 국세청은 아이템 중개 사이트로부터 매출 자료를 수집합니다.
  이때 대응하는 매입 세금계산서가 없다면, 전체 매출액이 그대로 소득으로 잡혀 과도한 세금이 부과될 위험이 있습니다.
  
  자금출처 소명: 향후 사업 규모가 커졌을 때, 매입 증빙이 체계적으로 관리되어 있어야만 세무조사나 소명 안내 시 대응이 수월합니다.
  
  
  감사합니다

• 세무사 프로필 이미지

  신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.03.25

  간이과세자라도 적격증빙을 받고 비용처리를 하는게 맞습니다
  종소세 비용처리시와 부가세공제시 적격증빙을 받아야 적절하게 비용처리가 가능합니다
  

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.