• Q.

  기한 후 증여 신고?

  과거 부모님으로부터 받은 돈을 기한 후 신고 하려합니다.
  기한 후 신고가 끝나면 추가로 돈을 받아 신고 후 세금을 내려고 합니다. (1억 받을 예정)
  (주택구매 예정)
  
  근데 과거 돈을 기한 후 신고를 하려고 하니 돈 흐름이 조금 복잡합니다.
  
  17년도.
  부모님이 저한테 700을 빌려주시고 제가 2달후 700을 갚았고,
  그 즉시 추가로 제가 부모님들께 1400을 빌려드렸습니다.
  (차용증은 쓰지 않고, 계좌이체로만 했습니다)
  
  17~20년초.
  부모님 두분이 매달 저한테 50~200씩 갚았고,
  (돈이 없을땐 건너 띈 달도 있긴 하지만 거의 매달 받긴 했습니다)
  부모님이 돈을 갚으면서 고맙다는 의미로 돈을 조금씩 더 얹어서 주셨습니다.
  (이때 전 직장을 다니고 있었습니다.)
  
  20년.
  부모님이 4400만원을 몇개월에 나눠서 500~3000씩 돈이 생길때마다 주셨습니다.
  (5천이하라 생각하고 무신고)
  
  
  근데 지금 신고하려고 보니 부모님이 17년도부터 20년도까지 주신 돈과
  제가 드린 돈을 빼 보니 5500정도 됩니다.
  
  어떻게 신고를 하는 게 좋을까요?
  혼자 신고하는게 나을지 세무사 사무실을 방문하는게 나을지 문의드립니다.
  그리고 이런 케이스의 경우 비용은 어느정도 나올까요?
  
  강*나 님
  조회 : 465건 답변 : 4건 26.03.03 즐겨찾기
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  박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.03.03

  안녕하세요.
  스머프 세무사 박잠득입니다.
  질문에 답변드리겠습니다.
  
  1. 2017년~2020년 초: 채무 변제와 증여의 구분
  원금 회수 부분 : 본인이 부모님께 빌려드린 1,400만 원을 돌려받은 것은 원칙적으로 증여세 대상이 아닙니다.
  차용증이 없더라도 계좌이체 내역상 부모님께 돈이 나간 시점과 들어온 시점이 명확하므로, 부모님이 갚으신 금액 중 1,400만 원까지는 '채무의 변제'로 주장할 수 있습니다.
  추가 얹어주신 금액: 원금을 초과하여 부모님이 "고맙다"며 더 주신 돈은 세무상 '증여'에 해당합니다.
  다만, 당시 직장 생활을 하고 계셨고 그 금액이 소액이라면 사회통념상 허용되는 '부양료'나 '용돈'의 성격으로 볼 여지도 있으나, 주택 자금으로 합산하여 신고할 때는
  증여 재산에 포함하는 것이 안전합니다.
  
  2. 2020년: 4,400만 원의 기한 후 신고
  증여재산공제 활용: 성인 자녀가 부모로부터 증여받을 경우 10년간 5,000만 원까지 공제됩니다.
  신고 전략: 2020년에 받은 4,400만 원과 2017~2020년 초에 원금을 초과해서 받은 금액을 합산해 보아야 합니다.
  합산 금액이 5,000만 원 이하인 경우: 기한 후 신고를 하더라도 납부할 세액과 가산세는 없습니다. (자금출처를 명확히 하는 효과)
  5,000만 원을 초과하는 경우: 초과분에 대해 증여세와 함께 '무신고 가산세(20%)' 및 '납부지연 가산세'가 발생합니다.
  
  3. 향후 1억 원 추가 증여 및 주택 구매
  10년 합산 과세: 증여세는 동일인(부모님은 동일인으로 간주)으로부터 받은 재산을 10년 단위로 합산합니다.
  이미 2020년 전후로 약 5,000만 원 상당을 증여받은 것으로 신고하신다면, 새로 받을 1억 원은 공제 한도를 이미 소진한 상태이므로
  1억 원 전체에 대해 약 10~20%의 세율이 적용되어 세금이 발생합니다.
  
  
  감사합니다.

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  권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.03.03

  안녕하세요.
  
  세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
  
  부모님께 빌려드린 1400만원을 제외한 나머지 5500만원은 성인 자녀 공제 한도인 5000만원을 넘기 때문에 기한 후 신고 시 가산세 대상이 됩니다.
  
  계좌 내역이 복잡하여 대여금 상환과 증여 성격의 자금을 명확히 구분하지 못할 경우 주택 취득 과정에서 자금출처 소명에 어려움을 겪을 수 있습니다.
  
  전문가 신고 대행 수수료는 수십만원 내외로 예상되나 이를 통해 세무 리스크를 관리하고 향후 추가 증여 1억원에 대한 절세 전략을 세우는 것이 경제적입니다.

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  고동석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.03.03

  안녕하세요 고동석 세무사입니다.
  
  17년~20년초 기간에 이루어진 금전대차거래는 무이자로 진행하여도 괜찮은 금액이며,
  
  빌려준금액과 받은금액에 대해서 이체내역 등으로 소명가능하면 해당부분은 신경쓰지 않으셔도됩니다.
  
  그렇다면 순액이 5500정도라는 말씀이신데 증여재산공제 5천만원을 적용하면
  
  500만원이 증여세대상이겠네요. 해당부분에 대해서 기한 후 신고를 하시고나서
  
  이번 1억 증여건에대해서는 혼인,출산의 이벤트가 없다면 9500만원에대해서는 10%세율로, 500만원에 대해서는 20%의 세율로 신고하면될것같습니다.
  
  증여세 신고대행은 수수료가 거의 비슷합니다. 20만원에서 30만원선으로 책정될것같습니다.
  
  과거 거래에 대해 소명자료(이체내역 등)를 잘 준비하셔서 무탈하게 증여이루어지길 바랍니다.

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  박창진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.03.03

  안녕하세요
  
  세무회계 진 박창진 세무사 입니다.
  
  말씀 주신 상황에서 17년도부터 20년까지의 거래는 돈을 빌려주고 갚으신 것으로 보이고 또한 계좌 이체 내역 등으로 충분히 소명 가능하신 것 같습니다.
  
  그럼 20년 4400만원과 추후 받으실 1억원에 대해 신고가 필요해 보입니다. 동일인으로부터 10년 내 5,000만원까지는 증여재산공제 받을 수 있으므로
  대략 9,600만원정도에 대해 증여세 신고가 이루어질 것 같습니다.
  
  현금 증여에 대한 수수료는 사안에 따라 대략 20만원 부터 시작하는 경우가 많습니다.

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