세무 Q&A

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  • Q.

    양도세합산 질문드립니다(1년내 2채 손익,손실 매도)

    2019년 취득한 공시지가 1억미만 주택 1채(A주택)와 2025년 취득한 공시지가 3억 주택 1채(B주택)를
    2026년에 매도하고자 하는데
    B주택은 손익 매도이나 1년 미만 보유로 양도세 3,000만원 정도 나오고
    A주택은 손실 매도입니다.
    이 두 주택을 같은해에 처분했을 때
    합산해서 양도세를 줄이려면
    A주택(손실,2019년취득) 매도 후 B주택(손익, 2025년취득) 매도하면
    손익과 손실 합산이 가능할까요?

    비과세주택 손실매도 후 과세주택 손익매도 하면 양도세 줄일 수 있는지 궁금합니다.

    * 님
     조회 : 485건 답변 : 4건 26.03.14
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    이종록 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.03.14

    같은해에 매도할 경우 손실과 손익 합산 가능합니다.

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    박철원 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.03.14

    안녕하세요. 박철원세무사입니다.

    같은해 양도소득세 비과세가 적용되는 주택에서 양도차손이 발생하더라도 같은해 과세주택의 양도차익과 상계가 되지 않습니다.

    같은해 양도소득세 비과세가 적용되는 주택에서 이익이 난다고 해서 같은해 과세주택의 양도차익과 합산하여 양도소득세신고를 하지 않는 것과 같은 논리라고 보시면 됩니다.

    같은해 양도소득세 비과세 적용되는 주택이 양도가액이 12억원 초과되어 초과분에 대해서 양도차손이 발행한 부분이라면 같은해 과세주택과 양도차익과 상계처리가 가능합니다.

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    권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.03.17

    안녕하세요.

    세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

    A주택이 1세대1주택 비과세나 일시적 2주택 비과세 특례로 비과세되는 주택이라면, 그 주택의 양도차손은 과세되는 B주택의 양도차익과 합산되지 않습니다. 국세청 해석도 비과세 1세대1주택의 양도차손은 양도소득금액에서 차감하지 않는다고 보고 있습니다.

    반대로 A주택도 과세대상 주택이라면 같은 연도 국내자산 양도차손과 양도차익 통산은 가능할 수 있으나, 질문처럼 A가 비과세주택 손실이라면 B주택 세금 3천만원을 줄이는 용도로는 못 씁니다.

    즉 핵심은 매도 순서가 아니라 A주택이 실제로 비과세인지 여부이고, 비과세가 맞다면 손실이 나도 B주택 양도세 절감효과는 없습니다.

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    신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.04.13

    비과세 주택 손실은 다른 주택과 합산되지 않습니다 비과세 받지 않고 매도한다면 상계가능합니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

양도소득세 비과세 요건을 충족하는 주택에서 발생한 양도차손(손실)은 세법상 인식되지 않으므로 과세 대상 주택의 양도차익(이익)과 합산(통산)할 수 없습니다. 따라서 비과세 주택을 손실 매도하더라도 매도 순서와 관계없이 과세 주택의 양도세를 줄일 수 없습니다.

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