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  • Q.

    예비신혼부부 자금조달계획서 작성법과 과정 문의드립니다.

    안녕하세요
    올해(26년) 신혼집으로 아파트를 매수하려고 하며 아직 혼인신고를 하지 않은 상태입니다.
    아파트는 창동 동아청솔아파트 24B타입 매매 예정이며, 아버지 명의의 아파트를 특수관계인매매로 진행할 예정입니다.

    26년 4월3주쯤 부동산에서 계약 진행하려고 하는데요. 아직 혼인신고를 하지 않은 예비 신혼부부의 경우 자금조달계획서를 어떻게 작성해야할지 문의드립니다.

    매수 예정 주택에 전세 세입자가 거주하고 있고, 계약 만료일이 26년 9월 18일로 잔금 처리 일정은 이 시기로 맞추어 디딤돌 대출 진행하려고 합니다.

    아파트 거래 계약서에 작성할 금액은 약 5.5억입니다.
    1) 본인 자금
    - 본인 자금 1억

    2) 예비 배우자 자금
    - 증여 1.5억 (예비 장인,장모)

    3) 디딤돌 대출
    - 3억 +a

    위와 같이 본인 + 예비 배우자 + 대출 자금을 합산하여 아파트를 매수하려는 경우 자금 조달계획서를 어떻게 작성해야 할지 문의드립니다.

    서*우 님
     조회 : 628건 답변 : 2건 26.03.25
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    신훈식 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.03.26

    일단 5.5억원이 실거래가에 어느정도 부합하느냐도 중요합니다. 세법상 특수관계자간 거래라 법상으로는 시가의 5%범위를 벗어나면 안되거나 또 다른 법상으로는 30%범위를 벗어나면 증여로 보는 규정등이 있어 5%범위내에서 가격을 정하여 거래해야 안전합니다.

    공동명의로 취득하는지 단독명의로 취득하는지 확인해야하구요
    공동명의라면 각자 자금조달계획서를 작성해야합니다.
    공동명의라면 대출금액도 반반씩 기재하시면되구요..

    본인자금의 경우는 소득금액증명확인원으로 증명가능한 수준인지..체크하시구요 대략 연봉5천이면 3년치...증명원 합계 1.5억원수준있어야..할듯하구요
    배우자분 증여는 증여신고서로..
    대출은 대출확인서나..기타 대출신청서등 대출증명이 가능한 서류로 하면되겠네요

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    김진형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.03.27

    안녕하세요. 김진형 세무사입니다.

    말씀해주신 내용으로 보아 공동명의로 매매 하시는걸로 보입니다.

    공동명의라면 자금조달계획서도 각각 작성 되어야하고,

    자금조달계획서 작성전에 토지거래허가 유무부터 확인하셔야겠습니다.

    자금조달계획서 작성의 경우 본인과 예비 배우자의 자금 출처 합계가 매수금액 5.5억과 같게 작성하면 되겠습니다.

    각각 출처에 맞게 예금 및 증여로 작성하시면 되겠습니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

혼인신고 전인 예비부부가 자금을 합산하여 매수할 때의 자금조달계획서 작성법 및 과정은 계약 명의(공동 또는 단독)에 따라 다음과 같이 작성해야 합니다.

[1. 공동명의로 진행할 경우]
매수인 각각의 지분율에 맞춰 자금조달계획서를 1부씩, 총 2부 작성합니다.
- 본인 자금조달계획서: '금융기관 예금액' 항목에 1억 원을 기재하고, '주택담보대출' 항목에 디딤돌 대출액 중 본인 지분에 해당하는 금액을 분할하여 기재합니다.
- 예비 배우자 자금조달계획서: '증여·상속 등' 항목에 1.5억 원을 기재하고 자금 제공자 관계를 '직계존속'으로 체크하며, '주택담보대출' 항목에 대출액 중 예비 배우자 지분에 해당하는 금액을 분할하여 기재합니다.

[2. 본인 단독명의로 진행할 경우]
본인 명의의 자금조달계획서 1부만 작성합니다.
- '금융기관 예금액' 항목에 본인 자금 1억 원을 기재합니다.
- '주택담보대출' 항목에 디딤돌 대출 총액(3억+a)을 기재합니다.
- 예비 배우자의 자금 1.5억 원은 법적 혼인 전이므로 본인 명의 주택에 그대로 투입 시 타인 간 증여가 되어 증여세가 발생합니다. 따라서 '그 밖의 차입금' 항목에 1.5억 원을 기재하고 제공자 관계를 '타인'으로 적은 뒤, 예비 배우자와 차용증을 작성하여 이자를 지급하는 형태로 소명해야 합니다.

[특수관계인 매매 및 진행 과정 특이사항]
- 제출 서류 작성 시 매도인과의 관계란에 '가족 등 특수관계' 항목을 반드시 체크해야 하며, 아버지와의 직계존비속 간 매매이므로 매매대금 5.5억 원이 본인(또는 공동) 계좌에서 아버지 계좌로 이체된 명확한 금융 거래 내역을 증빙해야 합니다.
- 예비 배우자가 예비 장인·장모로부터 받는 1.5억 원은 직계존속 증여에 해당하므로, 5천만 원을 공제한 나머지 금액에 대해 증여세 신고 및 납부 내역을 준비해야 합니다.
- 예비 신혼부부 조건으로 디딤돌 대출을 실행하는 경우, 잔금일(대출실행일)로부터 3개월 이내에 혼인신고를 완료하고 혼인관계증명서를 해당 대출 금융기관에 제출해야 합니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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