• Q.

  아파트 매수 자금조달계획서 작성시 주식은 매도된 상태여야 하나요?

  자금조달계획서 작성 시점기준은 계약일 d-1로 알고 있는데, 해당시점의 주식계좌 잔고증명서를 제출할 때 주식은 모두 매도된 현금의 상태여야 할까요? 아니면 종목에 들어가있는 상태로 증명서로 제출하면 되는걸까요?
  김*후 님
  조회 : 4041건 답변 : 5건 26.03.27 즐겨찾기
• 세무사 프로필 이미지

  강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.03.27

  주식을 매도해야 현금화해서 매수자금에 쓰일수 있습니다.

• 세무사 프로필 이미지

  박철원 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.03.27

  안녕하세요. 박철원세무사입니다.
  
  아닙니다.
  
  자금조달계획서 작성시까지 금융기간입금액으로 이체하지 않는 경우에는 주식을 보유자산으로 자금조달계획서에 반영해서 제출하실 수 있습니다.
  
  아파트 잔금지급하실 때까지만 보유하셨다가 잔금지급전까지 주식 처분 후 잔금지급액으로 사용하시면 됩니다.

• 세무사 프로필 이미지

  한경수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.03.27

  주식을 매도한 자금으로 잔금을 지급했다면
  계약 시점에 매도하지 않고 주식 형태로 가지고 있어도 무관하나
  
  계약 시점에 주식 잔고 보유를 나타내는 자료로는 충분 하지 않고, 주식 매도대금으로 잔금을 지급한 사실을 나타내는 자료를 제출하는 것이 좋아 보입니다.

• 세무사 프로필 이미지

  박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.03.30

  안녕하세요.
  스머프 세무사 박잠득입니다.
  질문에 답변드리겠습니다.
  
  계약 시점에는 주식을 매도하지 않은 '종목 보유 상태'의 잔고증명서로 제출하셔도 무방합니다.
  
  이유와 작성 요령을 정리해 드립니다.
  
  1. 주식 자산의 기재 방식
  자금조달계획서 서식에는 자금의 원천을 분류하는 항목이 있습니다.
  주식은 다음과 같이 처리합니다.
  항목 선택: [자기자금] → [주식·채권 매각대금] 항목에 기재합니다.
  증빙 서류: 현재 보유 중인 주식의 '잔고증명서'를 제출합니다. (계약일 전후 시점)
  
  자금조달계획서는 "내가 이 돈을 어떻게 마련할 계획인가"를 보여주는 서류이지, "지금 당장 현금으로 들고 있는가"를 보는 서류가 아닙니다.
  따라서 미래에 매각하여 자금을 확보할 예정이라면 보유 상태로 신고하는 것이 정상입니다.
  
  2. 잔고증명서 제출 시 주의사항
  비록 보유 상태로 제출이 가능하지만, 실무적으로 소명 요구에 대비해 다음을 챙겨야 합니다.
  평가 금액 기준: 잔고증명서상 총 평가금액이 자금조달계획서에 기재한 금액보다 같거나 커야 합니다. 주가 하락 변동성을 고려하여
  기재 금액을 실제 잔고보다 약간 보수적으로(낮게) 잡는 것이 안전합니다.
  
  감사합니다.
  

• 세무사 프로필 이미지

  권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  26.03.30

  안녕하세요.
  
  세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
  
  자금조달계획서는 자금 마련 계획을 기재하는 서류이므로 계약 시점에 주식이 매도되지 않은 상태라도 주식 및 채권 매각대금 항목에 기재하고 보유 잔고증명서를 첨부하시면 됩니다.
  
  다만 잔고증명서상 평가금액이 기재 금액 이상이어야 하며, 주가 변동을 고려하여 기재 금액을 실제 잔고보다 보수적으로 작성하시는 것이 안전합니다.
  
  잔금 지급 전까지 실제 매도 후 대금이 계좌에 입금된 내역을 보관해 두시면 추후 소명 요청 시 활용하실 수 있습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.