자금조달계획서 제출 시 증여에 관한 증빙 관련

Question

박철원 · Answer

안녕하세요. 박철원세무사입니다.

미리 현금증여를 받아서 금융기관입금액으로 보유하시는 경우에는 금융기관 잔고증명서를 제출하시면 됩니다.

금융기관입금액으로 보유하지 못한 상황인 경우에 잔금 때까지 증여금액으로 잔금을 지급하겠는 의미로 증여세신고서를 증빙서류로 제출하는 것으로, 금융기관입금액으로 미리 계좌이체를 받은 경우에는 증여세신고서류를 증빙서류로 제출하지 않아도 됩니다.

나중에 주택취득자금과 관련하여 소명안내문을 받으시면 미리 증여를 통해서 증여세신고까지 이행했다고 관련 증여세신고서류를 제출하여 소명하시면 됩니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

증여와 예금잔액증 중복으로 나타날 수 있습니다.(서식의 구조상)
3억원에 대한 증여세 신고서 제출하고, 2번 [금융기관 예금액] 기재하면서 예금잔액은
[금융기관 예금액]보다 더 큰금액이라도 관계 없습니다.

즉, 예금잔액과 [금융기관 예금액]에 적는 금액은 일치 하지 않을 수 있는 경우가 더 많습니다.
그 이유는 다른 자금출처가 금융기관예금액에 녹아있기 때문에 중복이라서 그렇습니다.

감사합니다.

(필요한 경우에 보세요)

안녕하세요. 박잠득 세무사입니다.

국세청 부동산거래관리과 출신으로, 자금조달계획서 및 부동산 취득자금 소명을 전문으로 하고 있습니다.
다수의 상담 및 소명자료 제출 대행 경험을 보유하고 있으며, 상담 만족도 또한 매우 높습니다.

※ 국세청 발간
「자금출처조사 관련 재산제세 테마별 직무교육 교재」 집필자

① 방법 1 : 부동산 취득자금 소명요구 대행
국세청 소명요구에 대한 전 과정 대행
대행 수수료 : 1인당 99만원
본 방법 선택 시 상담수수료는 별도 발생하지 않음
이미 상담수수료가 발생한 경우, 해당 금액 차감

② 방법 2 : 본인 작성 소명서 상담 컨설팅

고객님이 직접 작성한 소명서를 상담을 통해 검토·컨펌
상담수수료 : 시간당 22만원
당사 상담 요금표 기준 적용

③ 방법 3 : 본인 작성 소명서 서면 컨설팅
고객님이 작성한 소명서를 서면으로 검토 후 의견 회신
수수료 : 1건당 44만원

④ 증여세 신고 대행 (필요 시)

소명 과정 중 증여세 신고가 필요한 경우
신고대행 수수료 : 1건당 33만원 (별도)

필요하신 방식 알려주시면 안내드리겠습니다.
감사합니다.

권혁우 · Answer

안녕하세요.

세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

증여받은 3억원이 이미 계좌에 예치된 상태라면 자금조달계획서 증빙으로 예금잔액증명서를 제출하면 되며, 증여세 신고서는 자금조달계획서 제출 시 필수 첨부서류가 아니라 추후 소명 요청 시 자금 출처 입증 자료로 활용됩니다.

다만 증여세 신고는 증여일로부터 3개월 이내에 별도로 이행하셔야 하며, 신고를 마쳐두어야 향후 국세청 소명 요청 시 정당한 자금 출처로 인정받을 수 있습니다.

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자금조달계획서 제출 시 증여에 관한 증빙 관련

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