회사 다니면서 일반과세자 사업자 등록증을 내어 부업하고 있습니다.

Question

박잠득 · Answer

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 간이과세자 여부
시각디자인업(업종코드 749910)은 원칙적으로 간이과세 배제 업종에 해당합니다.
따라서 이 업종은 매출액이 적더라도 '전문직' 성격이 강하다고 보아 국가에서 일반과세자로만 등록하도록 규정하고 있습니다.
간이과세 배제업종에 해당되면 간이과세가 안됩니다.

그러나 일반과세자는 부업을 위해 구입하는 맥북, 어도비 구독료, 외주비 등에 포함된 부가세 10%를 전액 환급받을 수 있다는 강력한 장점이 있습니다.

2. 내년 5월, 종합소득세는 얼마나 나올까요?
질문자님의 소득을 바탕으로 대략적인 시뮬레이션을 해보겠습니다. (2026년 세율 기준 가정)

[소득 현황]
근로소득: 연봉 4,500만 원 (세전)
사업소득: 매출 2,000만 원 (부업)
[세금 계산 흐름]
사업소득금액 산출: 매출 2,000만 원에서 실제 들어간 경비(장비 구입, 통신비 등)를 뺍니다.
경비율을 30%라고 가정하면 사업소득은 약 1,400만 원이 됩니다.
종합소득금액: 근로소득(공제 후) + 사업소득(1,400만 원)을 합산합니다.
예상 세율: 합산 소득이 약 5,000만 원~6,000만 원 수준이 된다면, 15~24% 구간에 해당할 가능성이 높습니다.
(정확한 계산은 자료가 충분치 않아 계산할 수 없습니다.)

이미 회사에서 매달 떼어간 세금(원천징수)과 연말정산 결과가 반영됩니다.
5월에는 전체 소득에 대해 다시 계산한 뒤, 이미 낸 세금보다 많으면 추가 납부, 적으면 환급받는 구조입니다.

감사합니다.

장희성 · Answer

안녕하세요 장희성 세무사입니다

근로소득 원천징수영수증, 연말정산 간소화자료 pdf와
기납부세액
각종 세액,소득공제 내역을 파악할 수 없어 금액 계산은 일률적으로 적용이 어렵습니다

그렇지만 25년도 인적용역 수입금액 0원,
26년도 2천만원이신 경우, 약 60%정도 경비인정이 가능한 단순경비율 신고가 유리해 보이며

소액의 종합소득세 추가납부로 27.5월에 종합소득세 신고를 완료하실 수 있으실 것 같습니다

간이과세 배제업종인 시각디자인업의 경우, 간이과세로 사업자등록시 사업자등록이 반려되게 됩니다
또한 매년 1,7월에 부가가치세 신고 의무가 있습니다
그 밖에 현금영수증 가맹점 가입, 사업용 카드 등록 등 여러 세무상 이행되어야 할 의무가 있으니
전문 세무사의 도움을 받으시면 많은 절세 효과와 안정된 사업을 영위하실 수 있으실 것 같습니다

성공적인 사업활동을 응원하겠습니다
추가적인 상담이 필요하신 경우 상담 가능한 시간에 제 프로필을 클릭하시어
상담신청을 해 주시면 추가적인 상담말씀을 드리겠습니다

감사합니다!

문병기 · Answer

안녕하세요. 문병기세무사입니다.
1. 근로소득 + 사업소득금액 합쳐서 5월에 종합소득세 신고를 진행하시게 되고요, 세금은 경비가 얼마나 나왔는지, 공제 항목이 얼마가 들어가는지에 따라 천차만별입니다.
2. 간이과세자로 등록이 되지 않으시는 업종이면 등록을 할 수 없습니다.
감사합니다.

김인섭 · Answer

안녕하세요
비원세무회계 김인섭 세무사입니다.

사업자가 간이인지 일반인지는 부가가치세 문제이므로 종합소득세와는 크게 관련성이 없습니다.
또한 업종이 간이과세자 배제업종이라면 간이로 사업자등록이 불가능합니다

감사합니다.

김현준 · Answer

안녕하세요.

다한세무회계 김현준 세무사 입니다.

문의에 답변드립니다.

1. 근로소득과 사업소득이 있는 경우에는
5월 종합소득세 신고시에 합산하여 신고하셔야 합니다.

세금은 경비처리와 공제항목에 따라 결정되는 사안이기 때문에
동일한 매출액이더리도 세액은 천차만별입니다.

2. 시각디자인업은 간이과세자 배제 업종에 해당되기 때문에
간이과세자로 등록은 불가합니다.

답변이 도움 되셨기를 바랍니다.

감사합니다.

권혁우 · Answer

안녕하세요.
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

시각디자인업은 간이과세 배제 업종이므로 간이과세자 전환은 불가하며, 내년 5월 종합소득세 신고 시 근로소득과 사업소득을 합산하여 신고하게 됩니다.

부업 매출 2000만원에 대해 올해 첫 신고라면 단순경비율 약 60% 적용이 가능하여 사업소득금액은 약 800만원으로 산출되고, 근로소득 합산 시 24% 세율 구간에 해당할 가능성이 높으나 각종 공제 항목에 따라 실납부세액은 달라집니다.

일반과세자로 등록되어 있으므로 1월과 7월 부가가치세 신고 의무가 있으며, 맥북·어도비 구독료 등 사업 관련 지출에 포함된 부가세 10%는 매입세액으로 공제 가능하므로 사업용 카드 등록과 세금계산서 수취를 반드시 챙기시기 바랍니다.

최승환 · Answer

안녕하세요

단순경비율 약 78% 적용이 가능한 수입금액이니 종합소득세부담이 크진 않을 것입니다.
다만 일반과세자이니 매출액의 10/110에 해당하는 부가가치세는 납부해야 합니다.

강은수 · Answer

안녕하세요:)

시각디자인업에 대해서는 원칙적으로 간이과세자 적용이 어려우며 간이과세자는 부가가치세에 대해서만 영향이 있고 소득세에 대해서는 일반과세자와 간이과세자의 차이가 없습니다.
내년 종합소득세 신고에 대해서는 근로소득과 사업소득이 합산하여 신고를 진행하시면 되시고 발생하는 세금은 시각디자인업에 발생하는 경비에 따라 차이가 있으며 미리 준비하시면 크게 세부담이 증가하지 않으므로 걱정하지 않으셔도 되겠습니다.

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