세무 Q&A
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Q.
1억 이하 주택 증여 관련 세금 문의
안녕하세요.
1억원 이하의 구축빌라를 부모님 공동명의로 바꾸려고 하는데요.
증여와 매매를 하게 되면 각각 발생하는 세금의 종류와 액수가 궁금합니다.
- 19년 구축빌라 1억 5천만원에 구입
- 25년 기준 공동주택가격 1억원 이하
- 현재 부모님 무주택자
로* 님
조회 : 748건
답변 : 5건
26.04.10
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최승환 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.04.10
안녕하세요
증여 - 증여세 X, 취득세 발생(3.8%~4.0%)
매매 - 양도세 X, 취득세 발생(1.1%~1.3%)
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이주홍 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.04.10
증여하시면 최소 1000만원 증여세에 + 취득세 부담하셔야 할 것 같습니다
매매로 하시면 매매가액을 얼마로 하실지 평가 해보셔야 할 것 같습니다. 취득가액이랑 많이 차이가 나지 않는다면 매매가 증여보다는 조금 더 세금 부담이 덜 할 겁니다
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오인철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.04.10
어머님께 5천만원 증여 (10년 통산 5천만원 증여 공제), 아버님께 5천만원 증여 (10년 통산 5천만원 증여 공제)로 증여세가 안나올 것으로 보입니다.
양도로 진행해도 세금이 안나올 수 있습니다. 양도가액 1.5억 - 취득가액 1.5억 = 0원 (양도차익이 없음)
다만, 양도로 신고할 경우 서로 실제로 돈이 오고 가야 합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.04.10
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.05.04
증여세의 경우 1억이하 10%세율이므로 5천만원공제후 5백만원 납부로 계산됩니다
양도세의 경우 공동주택가격 1억에 양도시 양도세는 없습니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
증여와 매매 시 발생하는 세금 종류와 예상 액수는 다음과 같습니다.
**[증여로 진행할 경우]**
1. 증여세 (부모님 부담): 자녀가 직계존속(부모님)에게 증여 시 10년간 합산 5천만 원이 공제됩니다. 시가인정액을 1억 원으로 가정할 때, 1억 원에서 5천만 원을 공제한 과세표준 5천만 원에 대해 10%의 세율이 적용되어 약 500만 원의 증여세가 발생합니다.
2. 취득세 (부모님 부담): 2023년부터 증여 취득세는 시가인정액을 기준으로 부과됩니다. 무주택자가 증여받는 경우 약 4.0%(취득세 3.5% + 농어촌특별세 및 지방교육세 0.5%)의 세율이 적용되어 1억 원 기준 약 400만 원이 발생합니다.
**[매매로 진행할 경우]**
1. 양도소득세 (자녀 부담): 1억 5천만 원에 취득한 주택을 현재 시세인 1억 원 수준으로 매도할 경우, 양도차익이 발생하지 않는 마이너스(손실) 거래이므로 양도소득세는 0원입니다.
2. 매매 취득세 (부모님 부담): 부모님이 현재 무주택자이고 거래가액이 6억 원 이하이므로 1.1%(취득세 1% + 지방교육세 0.1%, 전용면적 85㎡ 이하 기준)의 세율이 적용되어 1억 원에 거래 시 110만 원이 발생합니다.
※ 주의사항: 특수관계인(가족) 간의 매매 거래는 세법상 원칙적으로 증여로 추정합니다. 따라서 매매로 인정받아 양도소득세 0원 및 1.1%의 취득세율을 적용받으려면, 부모님이 자녀에게 실제 매매 대금을 이체한 금융 거래 내역과 부모님의 객관적인 자금 출처 증빙이 반드시 필요합니다.
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