사업자 등록 안한 스트리머인데 사업자 내면 세금이 얼마나 감면 될까요?

Question

박잠득 · Answer

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

지금상황에서는 무조건 사업자 등록을 고려하셔야 하는 단계입니다.
단순히 "하면 좋다" 정도가 아니라, 청년창업세액감면이나 비용 처리 측면에서 수천만 원의 세금 차이가 발생할 수 있기 때문입니다.
계획 중이신 이사와 장비 구매 계획에 맞춰 전략을 짜드린다면 다음과 같습니다.

1. 사업자 등록 시 세금 감면 혜택 (핵심: 100% 감면)
가장 큰 혜택은 '청년창업중소기업 세액감면'입니다.
감면율: 창업 당시 나이가 만 15세 ~ 34세 사이라면, 수도권 과밀억제권역 외(지방 등)에서 창업 시 5년간 종합소득세가 100% 감면됩니다.
(수도권 내 창업 시 50% 감면)
주의사항: 스트리머(1인 미디어 창작자)의 경우 '물적 시설(스튜디오 등)' 유무에 따라 업종 코드가 달라지는데,
감면을 받으려면 과세사업자(921505)로 등록하는 것이 안전합니다.
940306 (미디어 콘텐츠 창작자): 시설이나 직원을 두고 전문적으로 하는 경우 (과세사업자)은 감면대상이 아닙니다.

2. 이사 및 장비 구매 관련 비용 처리
사업자 등록을 하시면 말씀하신 지출들을 '사업을 위한 경비'로 인정받을 수 있습니다.
월세 및 관리비: 집의 일부를 방송 스튜디오로 사용한다면, 사업자 등록 후 임차료의 일정 비율을 비용으로 처리할 수 있습니다.
(단, 주거용 아파트 등은 정밀한 상담이 필요합니다.)

전자제품(컴퓨터, 카메라 등): 월 800만 원 수입에서 고가의 장비를 구매하면, 그 금액만큼 수입에서 빠지기 때문에 소득세가 확 줄어듭니다.
특히 과세사업자로 등록하면 구매 시 낸 부가세 10%를 전액 환급받을 수 있어 실제 구매가보다 훨씬 저렴하게 사는 효과가 있습니다.

3. 세무사 상담 및 비용 안내
현재 수입 규모(연 1억 원 내외)라면 복식부기 의무자가 될 가능성이 높으므로, 매월 장부를 써주는 '기장' 서비스가 필요합니다.
상담비용은 방문상담의 경우 30분 기준 11만원 이지만, 기장을 하실 경우에는 상담료는 받지 않습니다.

(참고로, 저희 업체는 아프리카 TV등에서 활용하는 분들 기장도 하고 있습니다.)

연락주시기 바랍니다.

감사합니다.

장희성 · Answer

안녕하세요 세무회계 다온 장희성 세무사입니다.
GPT와 같은 자동화 AI가 아닌 직접 답변드리고 있습니다

1. 거주주택의 월세는 우선 사업을 하지 않아도 발생하는 경비이며 생활 필수적인 소비라는 점에서
경비처리가 어렵습니다. 다만 예외적으로 4대보험 근로소득자인 경우, 무주택자이며 일정 요건 충족시 월세세액공제를 납부액의 연 17%까지 공제가 가능합니다

2. 월 800만원의 입금액이시면 1년이면 대략 1억원 정도의 수입이 예상이 됩니다
이 경우, 연 수입액이 7,500만원 이상이기에 복식부기자에 해당이 됩니다
복식부기인 경우, 현재처럼 3.3%를 공제한 금액을 받는
프리랜서이셔도 재무상태표, 손익계산서, 세무조정계산서를 갖추어 장부를 작성해야 하기에
세무사를 선임하시는 것이 정확한 장부작성을 위한 방법입니다

3. 전자기기나 차량 등을 운행하시는 경우, 사업용자산으로 등록을 하여 5년간 감가상각비로 경비처리가 가능합니다

스트리머의 사업자등록은 다만 신중해야 합니다
숲 같은 경우,일정 등급 이상 스트리머가 아닌 경우, 세금계산서로 정산을 해주지 않고
동일하게 3.3%를 공제한 소득으로만 정산을 해 줍니다

인적시설(직원채용)또는 물적시설(사무실 임차)를 통한 미디어콘텐츠 창작업 등으로 사업자등록이 될지라도
실질이 미디어콘텐츠 창작업인 경우, 세금계산서로 정산을 받지 못하는 경우, 자칫 부가가치세 10%를 과소납부하는 문제가 발생합니다
따라서 사업자등록 전에 이 부분은 꼭 정확한 상담을 전문가를 통해 받으실 것을 추천드립니다

만34세 이하 청년이면서 세액 감면 요건을 충족하여 스트리머로 사업활동을 하시는 경우
실제로 활동하시는 지역에 따라 5년간 50%, 75%, 100%의 종합소득세 또는 법인세 감면 혜택이 있습니다

추가적인 궁금하신 점은 제 프로필을 클릭하시어 상담신청을 해 주시면 감사드리겠습니다
감사합니다!

정재원 · Answer

안녕하세요
하나하나 온 힘을 다하는
세무법인 하온 판교지점 정재원 세무사입니다.

연 매출이 1억 가까이 되기 때문에
종합소득세 신고 시 세무사를 고용하셔서 장부를 작성하셔야 세금 부담이 줄어듭니다.

사업자를 내시면 월세도 비용처리가 가능합니다.
다만 "필요경비의 공제는 그 사실관계에 대해 납세의무자가 입증해야한다" 라는 대법원 판결(2007두22955)을 고려할 때
무작정 월세를 공제받을 수 있겠지 하기보다는
미리 세무사와 상담 후, 공제방법에 대해 상세히 안내받고 진행하시기를 추천드립니다.

스트리머, 틱톡커, 인플루언서 등 분들은
주로 종합소득세 절감을 위해 " 청년창업중소기업 세액감면" 제도를 많이 이용하시는데요,
나이가 만 34세 이하시라면 가능합니다.
서울 등 인구밀집지역은 50%감면,
동탄이나 용인 송도 등은 75% 감면
천안 아산 등은 100%감면 혜택을 보실 수 있습니다.

여러 부문에서 봤을 때 세무사 상담이 필요해보이십니다.
기장관련 상담은 무료로 진행해드리고 있으니 전화주세요
정책 상 전화번호 등을 표기할 수 없어 프로필 확인 부탁드립니다.
감사합니다.

권혁우 · Answer

안녕하세요.

세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

월 800만원 수입 기준 연 수입이 7500만원을 초과하면 복식부기 의무자에 해당하므로 사업자등록 후 장부 작성이 필요하며, 만 34세 이하라면 청년창업중소기업 세액감면으로 5년간 종합소득세 50~100% 감면이 가능합니다.

스트리머 업종코드는 물적·인적 시설 보유 여부에 따라 미디어콘텐츠창작업(921505) 과세사업자 또는 1인미디어콘텐츠창작자(940306) 면세사업자로 구분되며, 청년창업 세액감면 적용을 위해서는 과세사업자 등록이 필요합니다.

장비 구매비용은 감가상각비로 경비처리 가능하고, 주거 겸 업무용 월세는 업무 사용 비율만큼 경비처리가 가능하나 입증 책임이 납세자에게 있으므로 사전에 사용 비율 산정 기준을 명확히 해두시기 바랍니다.

세무 Q&A

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