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  • Q.

    자금조달계획서 기존 전세자금 작성 방법

    안녕하세요.

    용인시에 신혼집으로 하기위해서 아파트 매매 본계약까지 완료하고, 자금조달계획서를 제출해야하는 상황입니다.

    상황 정리
    1. 전세금 2억 6천만원 = 친오빠 돈 9천만원, 부모님 돈 + 제 돈
    2. 부모님 돈이 정확히 얼마인지 모르는 상황입니다.(이체 내역을 봐야할 거 같습니다.) 일단 8천이라고 가정하겠습니다.
    3. 우선 친오빠의 돈은 차용으로 했으며(차용증을 작성하지 못했습니다.), 2024년 6월부터 지금까지 2백만원씩 갚고 있고, 2027년 6월까지, 36개월 갚고 800만원은 일시 납부(26년 5월 예정), 1000만원은 증여로 진행하려고 합니다.
    4. 6월 말 잔금 때, 부모님께서 1억 더 지원해주실 예정입니다.
    5. 잔금 후 바로 혼인신고를 하여, 해당 1억은 증여세 신고할 때 혼인 공제 할 예정입니다.

    질문
    1. 부모님께서 전세금 지원해주신 8천을 증여로 하게 되면(24년 6월 20일), 결혼 공제(혼인신고 앞뒤로 2년인걸로 압니다.) 기간에 벗어나는 것으로 알고 있습니다. 그래서 전세금 지원은 차용으로 전세 만기일시상환으로 다시 돌려드리고, 해주시려 했던 1억에 더해서 1억 8천을 증여로 신고해도 괜찮은지 알고 싶습니다. 그러면 3천만원에 대한 증여세만 나오나요?
    2. 그렇게 한다고 하면 자조서 4번에 1억8천, 6번에 1.8억으로 적으면 될까요? 오빠돈은 전세 구매 당시의 차용이므로 현재 주택매매는 부동산 처분 대금에 넣어도 될지도 궁금합니다.

    제가 설명을 잘 못한거 같네요 ㅜㅜ
    감사합니다.
    박*동 님
     조회 : 418건 답변 : 1건 26.04.13
  • 세무사 프로필 이미지

    이주홍 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.04.13
    채택답변

    1. 네 다시 상환하시고 증여로 다시 받는 것이 좋아보입니다. 그러면 이전(지난 10년간)에 받으신 것이 없다고 한다면, 1억 5천까지 증여 받으실 수 있고, 3천만원에 대해서 증여세가 나옵니다.
    2. 4번에 1억 8천 + 친오빠 증여 1천 = 1억 9천 작성하셔야 할 것 같습니다
    6번에 는 전세금에 본인돈 + 작성 당시 친오빠 분께 상환한 금액을 적으시면 될 것 같은데, 결국 모든 금액이 합쳐서 13번의 합계금액이 맞아야 합니다.

    저도 내용이 중구난방이 되는 것 같은데
    오늘을 기준으로 취득 자금 중 내돈이 얼마고, 차입한 금액이 얼마고, 증여받은 금액이 얼마인지 정확히 나눠보심이 좋을 것 같습니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1. 기존 전세금 중 부모님 지원금 8천만 원을 전세 만기 시 상환하는 형태로 차용 처리한 뒤, 잔금 시점에 1억 원을 더해 총 1억 8천만 원을 증여받는 것으로 신고가 가능하며, 직계존비속 기본공제 5천만 원과 혼인공제 1억 원을 적용하면 과세표준 3천만 원에 대해 300만 원의 증여세가 발생합니다. (단, 계좌 이체 내역 등 실제 상환 및 증여 자금 흐름이 객관적으로 일치해야 합니다)

2. 자금조달계획서 작성 시 부모님으로부터 받는 1억 8천만 원은 '4. 증여·상속' 항목에 기재해야 하며, '6. 부동산 처분대금 등' 항목에는 기존 전세금 2억 6천만 원 중 부모님께 상환할 8천만 원을 제외하고 실제 신규 주택 매수에 투입되는 전세 보증금 회수액을 기재하면 되고, 친오빠 자금은 이미 기존 주택 전세금에 포함되었다가 회수되는 자금이므로 부동산 처분대금에 포함하여 기재하는 것이 맞습니다.

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