부가세?기장?

Question

강대성 · Answer

안녕하세요.

사업자등록을 하시면 간이과세자인 경우에는 1년에 한번, 일반과세자인 경우에는 1년 2번 부가세 신고를 해야 합니다.

그리고 매년 근로소득과 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다.

매출이 크지 않다면 매월 기장할 필요는 없고, 부가세 및 종합소득세 신고시 대행을 맡기시면 됩니다.

감사합니다.

김소중 · Answer

안녕하세요.
사업자 등록 후 국세청 기준에 따라 부가가치세 와 종합소득세 신고 의무가 발생합니다.
부가가치세는 매출에서 매입을 차감하여 계산되며, 상품 매입·임대료·관리비 등의 매입세액 공제가 중요합니다.
직장 급여는 연말정산으로 처리되고, 편의점 수익은 종합소득세 신고 시 합산 과세됩니다.

매출·매입 자료만 잘 정리해두신다면 직접 관리도 가능하며, 신고 시점에만 대리 맡기시는 방식으로도 충분히 운영하실 수 있습니다.
하단 블로그를 참고하여 답변드렸습니다.

https://goodtax.co.kr/blog/vat-settlement-strategic-guide

강태훈 · Answer

무인편의점 창업인경우 부가세 신고를 1년에 2번하고 종합소득세를 근로소득과 편의점소득인 사업소득 합산해서 신고하면 됩니다. 감사합니다.

문민욱 · Answer

안녕하세요 문민욱 세무사입니다.

인건비 신고가 없는 경우면 인근 세무사 사무실이나 찾아줘 세무사에 신고대리 업무를 맡기시면 될 것으로 보입니다.

일반과세자 기준 1년에 2회 부가세 신고, 1회 종합소득세 신고 하시면 됩니다.

감사합니다.

이준용 · Answer

안녕하세요, 정성을 다하는 이준용 세무사 입니다.

1. 부가가치세 (편의점)

연매출 1억 400만원 미만 → 간이과세자 (연 1회, 1월 신고)
연매출 1억 400만원 이상 → 일반과세자 (연 2회, 1월·7월 신고)

2. 종합소득세 (편의점과 근로소득 모두 합산)

매년 5월, 근로소득 + 편의점 사업소득 합산 신고 필수, 직장 연말정산은 근로소득만 처리된 것이므로, 사업소득은 반드시 별도 신고해야 합니다.

3. 챙겨야 할 절세 포인트

임차료, 전기료, 매입원가, 가맹비, 감가상각비 등 모든 지출 증빙 보관
초기 인테리어·집기 투자금액이 크다면 일반과세자 등록 후 부가세 환급 유리
노란우산공제, 연금저축(IRP) 상품을 활용한 절세 혜택 고려

답변이 도움되셨길 바랍니다.

최승환 · Answer

안녕하세요

무인편의점에서 발생한 매출과 무인편의점 운영에 소요된 매입액, 임대료 등 비용액(매입액)을 집계하여 1, 7월 부가세신고를 하고
매년 5월에 전년도 무인 편의점 소득과 직장 근로소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하면 됩니다.

이지구 · Answer

안녕하세요

편의점 창업시 주요 신고로는 부가가치세신고와 종합소득세신고가 있습니다.

부가가치세 신고
- 일반과세자라면 1년에 2회 ( 7월, 다음해 1월 )
- 간이과세자라면 1년에 1회( 다음해 1월 )

종합소득세 신고
- 근로소득과 편의점사업소득을 합산하여 1년 1회( 다음해 5월 )

예외
+ 부가가치세 예정신고를 할 수 있습니다.
+ 인건비신고를 해야할 수 있습니다.

감사합니다.

김경태 · Answer

보다 자세한 상담이 필요하실것으로 보입니다 . 자문을 얻을곳이 어려우시면 저희 세무법인성우 양재지점으로 전화 문의주시면 보다 자세한 상담 및 기장 안내도 도와드리겠습니다!
1:1 담당자 배정후 세액감면을 위해
성실하게 도움 드리도록하겠습니다! 감사합니다

장희성 · Answer

안녕하세요 잠실 소재 세무회계 다온 장희성 세무사입니다

우선 첫 창업을 응원하며 앞으로 성장하시길 바라겠습니다

매출의 경우 통상 카드와 현금영수증으로 대부분 매출이 발생하며
이는 국세청에 보고가 되고 있습니다

1. 부가가치세: 일반과세자 vs 간이과세자 선택
무인 편의점은 초기에 키오스크, 인테리어, 냉장 시설 등 초기 시설 투자비가 많이 발생하는 업종입니다.
단순히 세금이 낮다는 이유로 '간이과세자'를 선택할 경우, 초기 투자 시 지불한 부가가치세를 환급받을 수 없습니다. 반면 '일반과세자'는 매출보다 매입(투자비)이 클 경우 차액을 전액 환급받을 수 있습니다. 초기 인테리어 및 시설비용이 수천만 원 단위라면 일반과세자로 등록하여 부가세를 환급받는 것이 유리합니다.

매입 세금계산서를 반드시 수취하시고, 연 2회(1월, 7월) 부가가치세 확정 신고를 진행하실 수 있습니다.
도움이 필요하신 경우 세무사를 통해 진행하시면 됩니다

2. 장부작성
직전 연도 수입금액(매출)이 3억 원 이상이면 복식부기 의무자가 되지만,
신규 창업자나 매출이 적은 경우 '간편장부 대상자'가 됩니다. 하지만 장부를 기록하지 않고 국가가 정한 비율로 신고하는 '추계신고'를 할 경우, 실제 적자가 났더라도 세금을 낼 수 있고 무기장 가산세(20%)가 부과될 수 있습니다.
무인 편의점은 매출 구조가 투명하므로 가급적 간편장부라도 직접 작성하거나 세무 대리인을 통해 기장하시는 것을 권장합니다.

3. 종합소득세 시고시 합산
사업소득과 근로소득을 합산하여 금년도 창업시 27.5월에 종합소득세 신고를 진행하게 됩니다.
근로소득만 있을 때보다 득 구간이 높아져 적용되는 세율 자체가 한 단계 상승할 가능성이 있습니다
무인 점포의 임차료, 전기료, 관리비, 알바생 고용 시 인건비, 대출 이자 등을 꼼꼼히 장부에 반영하여 장부를 작성하는 것이 유리합니다

4. 경비처리 및 세액공제 감면 요인 검토
사업자등록시 소모품비, 여비교통비, 상품매입원가,지급수수료 등을 경비처리가 가능하며
도소매업종은 세액감면을 받을 수 있는 여지가 많습니다

아마, 추가적인 상담을 통해서 궁금하신 점을 묻고 답하시면 큰 도움을 받으실 수 있으실 거 같습니다
궁금하신 점은 제 프로필을 클릭하시어 상담신청을 해 주시면 자세한 답변말씀을 드리겠습니다

감사합니다!

조병철 · Answer

1. 근로소득: 기존대로 매년 2월 연말정산 진행하시면 됩니다.
2. 무인 편의점 창업 시, 상가 임대차계약 및 가맹계약 체결한 다음, 개인 사업자등록을 신청해야 합니다. (관할 세무서(국세청))
3. 매출이 발생할 경우, 해당 년도 종합소득세는 (매년 다음해 5월) 기존 근로소득(재연말정산 가능)과 사업소득(무인편의점)을 합산하여 신고납부해야 합니다.
- 이 과정에서 수입과 비용을 체계적으로 기록한 복식장부(재무상태표, 손익계산서, 시산표) 또는 간편장부(국세청고시)를 작성 제출해야 할 의무가 있습니다.
4. 그 밖의 세법상 의무
- 알바생 채용시: 매달 급여 지급시 원천세(지방세 포함) 신고서 제출 및 납부. 4대 보험 직장가입자 취득신고 및 납부(공단). 간이지급명세서 및 지급명세서 제출 (세무서)
- 부가가치세 신고(고지)납부: 일반과세자(매년 2~4회, 분반기별), 간이과세자(매년 1~2회) / 소득세 중간예납(매년 11월) / 주민세(8월)

권혁우 · Answer

안녕하세요.

세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

무인 편의점 창업 시 초기 시설 투자비가 크다면 일반과세자로 등록하여 부가세 환급을 받는 것이 유리하며, 이후 연 2회 부가세 신고와 매년 5월 근로소득과 사업소득을 합산한 종합소득세 신고 의무가 발생합니다.

사업소득이 합산되면 근로소득만 있을 때보다 세율 구간이 높아질 수 있으므로, 임차료·전기료·매입원가 등 경비를 빠짐없이 장부에 반영하여 신고하시는 것이 절세에 유리합니다.

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