세무 Q&A
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Q.
세금계산서 발행 일자는 언제로 하나요?
공공기관과 작업을 진행하고 있는데, 계약서에는 지급 일자를 정확히 작성해 둔 상태입니다. 만약 기관에서 세금계산서를 먼저 요청한다면 세금계산서를 청구하는 것으로 알고 있는데, 청구 시 발행 일자는 최종 파일 전달 일자로 지정해서 청구하는 게 맞을까요?
q*******5 님
조회 : 503건
답변 : 3건
26.04.18
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.04.18
계약서에 기재된 날짜로 발행하는 것이 원칙입니다.
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.04.18
안녕하세요.
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
용역의 세금계산서 공급시기는 역무 제공이 완료된 날이므로, 최종 파일 전달일을 발행 일자로 하는 것이 원칙입니다.
기관이 파일 수령 전에 먼저 요청하는 경우라면 선발행에 해당하며, 이때는 발행일이 속하는 과세기간의 확정신고 기한 내에 대가를 수령하면 적법하게 인정됩니다.
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강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.04.21
안녕하세요:)
세금계산서는 용역의 경우 용역 제공이 완료된 날 기준으로 발급하는 것이 일반적이나 장기간 용역을 제공하거나 대가를 받기로 따로 정해진 날이 있는 경우 받기로 한 날을 기준으로 각각 발급합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
원칙적으로 세금계산서의 발행(작성) 일자는 용역 제공이 완료된 '최종 파일 전달 일자'로 지정하는 것이 맞습니다. 다만, 공공기관의 회계 처리 기준에 따라 대금을 청구하는 '세금계산서 실제 발행일'을 요구하는 경우도 있으므로 기관 담당자가 지정하는 날짜로 발행해야 합니다.
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