세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
손익계산서 연간 매출액 합계 와 홈택스 연간 합계표와 금액이 다른 경우 왜 그런지 확인할 수 있는 방법이 궁금합니다
둥**뚱 님
조회 : 344건
답변 : 2건
26.04.23
-
장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.04.23
부가가치세가 포함되었는지 이 부분을 고려할 필요가 있습니다
또한 신용카드,현금영수증, 세금계산서 매출내역은 홈택스에서 조회가 되나
현금으로 거래된 내역은 별도로 매출액으로 신고하게 됩니다
세무대리인을 통해 신고하셨다면
담당 세무사님께 문의해 주시면 설명을 들으실 수 잇을 것 같습니다
-
백재완 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.04.24
일반적으로 동일하나, 전산의 오류거나, 정기신고 이후 장부를 수정하여 다를 수 있을 것으로 보입니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
손익계산서 연간 매출액과 홈택스 연간 합계표 금액의 차이를 확인하는 방법은 다음과 같습니다.
1. 연간 부가가치세 신고서의 '과세표준명세서'와 회계장부의 '총계정원장(매출 계정)'을 분기별 또는 월별로 대조합니다.
2. 고정자산(차량, 비품 등) 매각 금액을 확인합니다(홈택스 세금계산서 합계표에는 포함되나, 손익계산서에서는 매출이 아닌 영업외수익으로 분류됨).
3. 부가가치세법상 간주공급(자가공급, 사업상 증여 등) 내역을 확인합니다(홈택스 과세표준에는 포함되나 손익계산서 매출에서는 제외됨).
4. 적격증빙을 발급하지 않은 순수 현금매출이 회계장부(손익계산서)에만 반영되어 있는지 확인합니다.
5. 세금계산서 발급일과 실제 회계상 수익 인식 기준일의 차이(연도말 귀속 시기 차이)가 발생했는지 장부와 증빙을 대조합니다.
6. 신용카드 매출과 세금계산서 발급이 중복으로 집계되었는지 부가가치세 신고 내역을 통해 점검합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.