세무 Q&A
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Q.
프리랜서 계약금 잔금 종소세 신고
계약금은 전년도, 잔금은 금년도에 받았습니다. 홈택스에는 전년도에 계약금 전액이 소득으로 신고되어 있습니다. 금액을 계약금만큼으로 수정하고 내년 5월에 잔금을 신고해도 괜찮을까요?
윤*일 님
조회 : 90건
답변 : 2건
26.05.14
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.05.14
지급명세서 금액과 차이나는 경우 종합소득세 수정신고 등을 통해 가산세가 추후 발생 위험이 높습니다
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.05.21
안녕하세요.
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
사업소득의 귀속 시기는 소득세법상 용역 제공 완료일 기준이므로 전년도에 계약금 전액이 지급명세서에 신고된 경우 원천징수의무자에게 지급명세서 수정신고를 먼저 요청하여 귀속연도를 정정하는 것이 선행되어야 합니다.
전산 자료와 다르게 임의로 금액을 수정하여 신고하면 국세청 자료와 불일치로 해명 요구 및 가산세 위험이 발생하므로 지급명세서 수정 없이 단독으로 금액을 변경하는 방식은 권장드리지 않습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
임의로 금액을 수정하여 신고할 경우 홈택스 전산 자료와 불일치하여 국세청의 해명 요구를 받을 수 있으므로, 먼저 대금을 지급한 업체(원천징수의무자)에 '지급명세서 수정신고'를 요청하여 실제 귀속 연도와 지급 내역에 맞게 국세청 자료를 정정한 후 종합소득세를 신고해야 합니다.
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