세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
부동산 월세 종합소득세 신고 문의
안녕하세요
1주택 월세소득이 있으며 기준시가 12억 초과라서 종합소득세 신고를 해야합니다.
25년에 주택을 매매하였습니다.
- 월세 소득 : 1100만원 (보증금 3억)
- 주택담보대출 이자 : 1300만원
- 근로소득 원천징수 : 3900만원(본인), 7000만원(아내)
- 아내와 공동 명의로 5:5
입니다.
궁금한것은
1. 25년 기준 소득이 제가 더 적어서 제 기준으로 전체 신고를 해도 되는지? 아니면 월세 소득을 5:5로 나누어서 아내와 제가 각자 신고를 해야하는지?
2. 담보대출 이자가 많은데, 필요경비로 인정받을 수 있는지? 있다면 종합과세와 분리과세 중 어떤 것이 유리한지?
입니다.
감사합니다.
급여 39,233,449
소득금액 28,098,432
태* 님
조회 : 134건
답변 : 3건
26.05.27
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경지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.05.28
안녕하세요,
예다움세무회계의 경지현 세무사입니다.
공동명의의 주택에 대한 임대소득은 공동사업자로 사업자등록을 하고 소득분배비율을 5:5로 신고시 공동명의자 각각의 소득을 봅니다.
담보대출의 이자비용은 장부를 작성하여 종합과세 신고시 비용으로 인정 받을수 있으며 분리과세 신고시에는 비용으로 인정을 못받습니다.
종합과세가 유리하냐 분리과세가 유리하냐는 주택임대사업자로 등록여부와 실제 사업에 사용한 비용이 얼마인지에 따라 달라집니다.
답변 채택 부탁드립니다.
감사합니다.
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김소중 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.01
안녕하세요. 공동명의(50:50) 주택이라면 월세소득도 원칙적으로 지분 비율대로 나누어 신고해야 합니다.
따라서 월세소득 1,100만원 전부를 본인 명의로 신고하는 것이 아니라 본인 550만원, 배우자 550만원으로 각각 신고하는 것이 원칙입니다.
주택임대사업과 직접 관련된 주택담보대출 이자는 필요경비로 인정받을 수 있는 가능성이 있습니다.
다만 대출 목적, 사용처, 임대주택 관련성 등에 따라 판단이 달라지므로 관련 증빙을 확인해 보셔야 합니다.
이자가 연 1,300만원 수준이라면 필요경비 반영 여부에 따라 과세소득 차이가 상당히 발생할 수 있습니다.
현재 기준으로는 본인 근로소득금액이 약 2,810만원으로 배우자보다 낮은 편이지만, 공동명의 임대소득을 임의로 한 사람에게 몰아서 신고할 수는 없습니다.
따라서 각자 지분에 따라 신고한 후 종합과세와 분리과세 중 어느 방식이 유리한지 비교 계산을 해보시는 것이 좋겠습니다.
하단 블로그를 참고해보시면 도움 되실 것 같습니다.
https://goodtax.co.kr/blog/2026-1-household-tax-exemption-guide
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.24
공동명의 이므로 5대5로 나누어서 신고하는게 맞습니다
대출이자도 필요경비로 인정가능하며 종합과세와 분리과세중 어떤것이 유리한지 따져봐야 합니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 부부 공동명의이므로 월세 소득은 지분율(5:5)에 따라 절반씩 나누어 부부가 각각 신고해야 하며, 소득이 적은 사람에게 임의로 전액을 몰아서 신고할 수 없습니다.
2. 임대 주택 취득 목적의 주택담보대출 이자는 필요경비로 인정되며, 이자 비용이 월세 소득보다 커서 장부 기장 시 결손금(적자)이 발생하므로 이를 근로소득과 합산하여 세액을 낮출 수 있는 종합과세가 유리합니다.
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