세무 Q&A
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Q.
종소세 매입금액(일반관리비) 문의드립니다
종소세 신고시 사무실 임차료나 필요 물품 구입등
매입금액은 부가세를 포함한 금액을 쓰는건가요?
1. 임차료의 부가세를 포함한 금액을 매입금액에 쓰는건지 (임대계약서상 임차료 50만원이지만 실제 월세 송금 금액은 55만원 인경우)
2. 필요경비로 온라인에서 노트북을 구매한 경우, 영수증에 찍힌 총 금액(부가세포함) 을 필요경비 금액으로 잡는건지, 부가세를 제외한 금액을 필요경비로 잡는건지
3. 종소세 총 수입금액의 경우는 부가세 포함한금액(전자세금계산서에서 확인되는) 을 기입하면 되나요? 부가세를 제외한 금액을 기입하는건가요?
아* 님
조회 : 78건
답변 : 2건
26.05.28
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.05.28
일반과세자는 부가가치세는 제외됩니다
단, 간이과세자가 재화 또는 용역의 공급으로 부가가치세법에 의하여 납부한 부가가치세는 필요경비에 산입하고 있습니다
현재 신고기한이 3일 남았기에
원만한 신고가 되시길 바라겠습니다
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.24
일반과세자의 경우
1.부가세를 제외한 금액을 쓰면 됩니다
2.부가세를 제외한 금액입니다
3.부가세를 제외한 금액입니다
간이과세자의 경우 부가세포함한 금액을 쓰면 됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
부가가치세 일반과세자로 부가세 신고 시 매입세액 공제를 받았는지 여부에 따라 다릅니다.
1. 부가세 신고 시 매입세액 공제를 받았다면 부가세를 제외한 50만 원(공급가액)을 기재하고, 면세사업자이거나 매입세액 공제를 받지 못했다면 부가세를 포함한 55만 원을 기재합니다.
2. 노트북 구매 역시 매입세액 공제를 받았다면 부가세를 제외한 금액을, 공제받지 못했다면 부가세를 포함한 총 금액을 필요경비로 기재합니다.
3. 종소세 총 수입금액은 부가가치세를 제외한 금액(공급가액)을 기재합니다.
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