세무 Q&A
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Q.
2026년도 귀속 종합소득세
2025년도 귀속 3.3% 프리랜서 총수입금액 1080만원, 2026년도 귀속 총 3.3% 프리랜서 총수입금액 1300만원 예상
그리고 2026년도 2월 소매업 전자상거래업 신규 사업자 등록하고, 2026년도 전자상거래업 소매업 총 매출 1억 5천만원 예상한다면 2027년도 5월에 2026년도 귀속분 종합소득세 신고시 단순경비율로 적용하여 신고가 가능한지 여부와 만약 단순경비율로 신고할 경우 종합소득세가 얼마나 나올 것인가요?
그리고 종합소득세를 적게 내려면 어떤 준비를 해야 하나요?
현재 신규사업자여서 건강보험, 국민연금은 납부하지 않고 있으며 건강보험은 모(직장가입자) 밑에 피부양자로 되어있습니다.
연간 사업자 카드 사용은 대략 2000만원 쓸 것으로 예상하고 있으며 택배비는 연간 1800만원 지출될듯 합니다.
유*림 님
조회 : 901건
답변 : 2건
26.05.29
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이정한 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.05.29
안녕하세요.
미담세무회계 이정한 회계사입니다.
다양한 요인이 있어 정확하지는 않지만,
현재 말씀해주신 내용 기준으로는 단순경비율 적용 시 원천징수세액을 제외한 추가 납부세액은 약 50만~180만원 정도로 예상됩니다.
현재 예상하신 사업자 카드 사용액(약 2,000만원)과 택배비(약 1,800만원)을 고려하면 단순경비율이 유리해 보입니다.
또한 2027년 5월 종합소득세 신고를 대비해 연금저축, 노란우산공제 등을 미리 준비하시면 절세에 도움이 될 수 있습니다.
정확한 세액은 실제 매출, 경비, 공제항목 등에 따라 달라질 수 있으므로 참고용으로만 봐주시면 좋겠습니다.
감사합니다.
성공적인 사업되시길 바랍니다.
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.02
안녕하세요.
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
2026년 신규 전자상거래업 매출 1억5,000만원은 단순경비율 적용 기준을 충족하며, 전자상거래업 단순경비율 약 86% 적용 시 지방소득세 포함 납부세액은 약 200만~250만원 내외로 예상됩니다.
단순경비율은 실제 지출한 카드비·택배비를 추가 공제받지 못하므로, 상품 매입원가·택배비·포장비 등 적격증빙을 철저히 수취하여 장부 기장 신고와 단순경비율 신고 중 유리한 방식을 비교하시기 바랍니다.
사업자등록 후 사업소득이 발생하면 어머니의 건강보험 피부양자 자격이 상실되어 지역가입자로 전환되고 건강보험료와 국민연금이 별도 부과되므로 이에 대한 자금 준비도 미리 하셔야 합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
2026년 귀속분 종합소득세 신고 시 단순경비율 적용 여부 및 예상 세액, 절세 준비 사항은 다음과 같습니다.
1. 단순경비율 적용 가능 여부: 2026년도 신규 사업자(소매업) 수입 1억 5천만 원과 프리랜서 수입 1,300만 원을 주업종(소매업) 기준으로 환산하여 합산한 금액이 소매업 신규 사업자 단순경비율 기준(당해 연도 수입 3억 원 미만)을 충족하므로 2027년 5월 신고 시 단순경비율 적용이 가능합니다.
2. 예상 종합소득세: 전자상거래업(단순경비율 약 86% 가정)과 프리랜서(단순경비율 약 64.1% 가정)의 산식에 따른 총 사업소득금액은 약 2,500만 원 내외입니다. 본인 기본공제(150만 원) 적용 후 과세표준은 15% 세율 구간에 해당하며, 누진공제 및 프리랜서 3.3% 기납부세액을 차감하면 지방소득세를 포함하여 납부할 세금은 약 200만 원~250만 원 내외로 예상됩니다(정확한 업종코드에 따라 오차가 발생할 수 있음).
3. 절세 준비 사항: 단순경비율로 신고할 경우 예상하시는 카드 사용액 2,000만 원과 택배비 1,800만 원 등 실제 지출 경비는 비용으로 추가 인정되지 않고 정해진 율로만 일괄 계산됩니다. 따라서 상품 매입 비용(도매원가), 택배비, 포장비 등에 대한 적격증빙(세금계산서, 현금영수증, 사업자용 신용카드 영수증)을 철저히 수집해 두어, 추후 장부를 작성해 실제 경비를 반영하는 방식과 단순경비율을 적용하는 방식 중 세금이 더 적은 방식을 비교하여 신고해야 합니다. 추가적인 소득공제를 원한다면 노란우산공제 가입을 고려할 수 있습니다.
참고로 사업자등록증이 있고 사업소득금액이 1원이라도 발생하면 건강보험 피부양자 자격이 상실되므로, 종합소득세 신고 이후 지역가입자로 전환되어 건강보험료와 국민연금이 부과될 예정이니 이에 대한 자금 대비도 필요합니다.
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