세무 Q&A
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Q.
부동산 매도 자금 증여
1.
서울시 노원구 상계동 상계주공
2019년 하반기 구매 (3.2억)
부모님 명의 (아버지)
이 집에 아들 부부가 5년 전세 형태로 거주 (2020.02~)
2.
경기도 의정부 아파트
2021년도 상반기 구매 (3.5억)
아들 부부 명의
이 집에 부모님이 전세 형태로 거주 중
지금 이런 상황인데,
의정부 집을 매도한 돈 중에 3억을 부모님께 드리고 나서
그 3억을 다시 받을 수 있는 절세 방법이 있을지 궁금합니다.
수* 님
조회 : 79건
답변 : 2건
26.06.01
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경지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.01
안녕하세요.
예다움세무회계의 경지현세무사입니다.
부모님께 일시적으로 3억을 드리고 다시 돌려 받을 계획이면 차용증을 작성하셔서
빌려드리는것으로 계획을 잡으시는 것이 바람직 합니다.
3억이 전액을 무이자로 빌려드리는 경우 증여세 이슈가 발생하므로 적정 이자를 게산하셔서
빌려드리고 나중에 되돌려 받는 것이 좋을 듯 싶습니다.
답변 채택 부탁드립니다.
감사합니다.
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.02
안녕하세요.
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
부모님께 3억원을 드린 후 돌려받는 가장 안전한 방법은 금전소비대차 차용증을 작성하고 연간 최소 381만원 이상의 이자를 계좌이체로 지급하는 것이며, 이 경우 법정이자율 연 4.6% 대비 이자 차액이 연 1,000만원 미만으로 유지되어 증여세가 발생하지 않습니다.
한편 질문자님이 현재 상계동 아파트에 전세로 거주 중이므로, 임대차 계약 종료 시 전세보증금 반환 명목으로 자금을 회수하는 방법도 증여세 없이 활용 가능합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
의정부 아파트 매도 후 부모님께 3억 원을 드리는 것은 부모님이 해당 집에 거주하며 맺은 전세 계약의 '보증금 반환' 명목으로 처리하여 이체 내역을 남기면 증여세가 발생하지 않으며, 이후 부모님으로부터 3억 원을 다시 돌려받을 때 활용할 수 있는 절세 방법은 다음과 같습니다.
1. 차용(가족 간 금전소비대차)을 통한 회수
부모님으로부터 3억 원을 빌리는 형태로 차용증을 작성하고 매월 이자를 지급하는 방법입니다. 세법상 법정 이자율은 연 4.6%이나, 법정 이자와 실제 지급 이자의 차액이 연 1,000만 원 미만이면 증여로 보지 않습니다. 3억 원에 대한 연 4.6% 이자는 1,380만 원이므로, 차액을 1,000만 원 미만으로 만들기 위해 자녀가 부모님께 연간 최소 381만 원(연 1.27% 수준) 이상의 이자를 통장으로 이체하여 상환 증빙을 남기면 증여세 과세를 피할 수 있습니다.
2. 상계동 아파트 전세보증금 반환 명목으로 회수
질문자님이 현재 부모님 명의의 상계동 아파트에 전세로 거주하면서 과거 부모님께 실제로 지급한 전세보증금이 있다면, 임대차 계약 종료 또는 보증금 감액을 사유로 부모님으로부터 해당 보증금을 반환받는 형태로 3억 원을 이체받을 경우 금전 상환에 해당하여 증여세가 부과되지 않습니다.
3. 증여재산공제 한도를 활용한 정식 증여
성인 자녀는 직계존속(부모)으로부터 10년간 합산 5,000만 원까지 증여세 없이 증여받을 수 있습니다. 3억 원을 현금 증여로 신고할 경우 5,000만 원을 공제한 2억 5,000만 원에 대해서만 과세되며, 이 경우 세율 20%와 누진공제 1,000만 원, 신고세액공제를 적용해 약 3,880만 원의 증여세를 납부하고 자금을 완전히 본인 소유로 이전할 수 있습니다.
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