세무 Q&A
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Q.
증여세 관련 문의드립니다.
생애 첫 부동산 매매를 하려하는데, 대략 4.7억정도 들어갑니다.
부모님께 2.5억을 받고 은행에 2.2억을 대츨받으려 하는데, 여기서 어머니는 증여세가 어느정도 나오게 될까요..? 혹은 증여세를 줄이는 방법이 있을까요..?
김*웅 님
조회 : 236건
답변 : 2건
26.06.07
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이현종 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.07
안녕하세요 문의주신 내용에 답변드립니다.
어머님께서 자녀분께 2.5억원 증여 시 증여세는 약 3천만원으로, 어머님이 아닌 자녀분께서 부담하시게 됩니다.
무이자 차용 및 혼인•출산 공제를 활용하시면 증여세 부담을 줄이실 수 있습니다.
상황에 따라서 적용 받으실 수 있는 규정들에 차이가 있으니, 세무사 상담을 받아보시길 권장드립니다.
감사합니다.
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이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.07
안녕하세요,
부모님께 2.5억원을 받으면,
5천만원을 공제한다고 할때, 증여세는 약 3천만원 발생될 것으로 보입니다.
세금이 부담되는 경우 일부는 증여받고, 일부는 부모님께 빌릴 수도 있어 보입니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
성인 자녀가 부모님으로부터 2억 5천만 원을 증여받을 경우, 기본 직계존속 공제 5천만 원을 차감한 2억 원이 과세표준이 됩니다. 과세표준 5억 원 이하 구간의 증여세율 20%를 적용하고 누진공제액 1천만 원을 차감하면 산출세액은 3천만 원이 되며, 기한(증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월) 내 자진신고 시 3%의 세액공제(90만 원)를 받아 최종 예상 증여세는 2,910만 원입니다.
증여세를 줄이는 방법은 다음과 같습니다.
1. 차용증 작성 (가족 간 금전소비대차)
증여 대신 부모님께 돈을 빌리는 방식을 활용할 수 있습니다. 차용증을 작성하고 원금 상환 내역을 명확히 증빙하면 증여가 아닌 대출로 인정됩니다. 세법상 법정 이자율(연 4.6%)에 따른 이자와 실제 지급 이자의 차액이 연 1천만 원 미만이라면 이자분에 대한 증여세가 면제되므로, 약 2억 1,700만 원까지는 무이자로 빌려도 세금 문제가 발생하지 않습니다. 따라서 5천만 원은 공제를 통해 증여받고 나머지 2억 원은 무이자로 빌리는 형식을 취할 수 있습니다.
2. 혼인 및 출산 증여재산공제 활용
혼인신고일 전후 2년 이내이거나 자녀 출생일(또는 입양신고일)로부터 2년 이내에 증여받는 경우, 기본 공제 5천만 원에 추가로 1억 원을 공제받을 수 있습니다. 이 요건을 충족하면 총 1억 5천만 원까지 증여세가 면제되며, 나머지 1억 원에 대해서만 증여세를 납부하거나 차용으로 돌려 세액을 대폭 줄일 수 있습니다.
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