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  • Q.

    비사업자 프리랜서 용역 시 세금신고

    안녕하세요~ 저는 사업자 없이 프리랜서로 활동하고 있습니다.

    이번에 한 회사에서 저에게 장기 의뢰를 맡기면서, 저 혼자가 아닌 여러명의 팀을 꾸려 작업하길 요청하셨는데요.
    모든 프리랜서 관리와 작업물 취합, 정산 등을 제가 다 해달라고 한 상황이라 계약서도 제가 대표로 작성했습니다.

    회사측에서 3.3%떼고 저에게 총 비용 입금 -제가 10%를 제하고 각 프리랜서들(3-4명)에게 나누어 송금 하는 방식으로 작업합니다.
    여기서 10%는 여러 프리랜서들 사이 조율 및 파일 취합 등 제가 일을 더 하는 구조라 받기로 협의한 부분입니다.

    이럴 경우 모든 금액이 제 소득으로 잡히는 것 같은데 사업자가 아니어도 용역비를 지급했다고 증빙할 수 있나요?
    그리고 각 프리랜서분들은 정산받은 내역이 자동으로 신고되지 않을 텐데, 각자 신고하라고 해야 하는 건지...
    아예 처음부터 회사 측에 각자 정산 요청을 하게 되면 제가 받는 10% 비용 계산이 애매해져 어떻게 해야 할지 몰라 여쭤봅니다..
    김*이 님
     조회 : 223건 답변 : 4건 26.06.13
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    이현종 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.06.13

    안녕하세요 문의주신 내용에 답변드립니다.

    프리랜서는 인건비 처리가 어렵습니다. 지금 상황에서는 사업자등록을 하셔야 인건비 처리가 가능합니다.

    사업자등록을 하시면 창업감면 등 각종 감면,공제를 받으실 수 있으니 상담 받고서 진행하시길 권장드립니다.

    감사합니다.

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    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.06.13

    인적용역자도 다른 인적용역자에게 원천세신고와 간이지급명세서 등 제출을 통해 사업소득 신고가 가능합니다
    미신고 또는 지연신고시 해당 소득자분 소득이 누락되고 재신고시 가산세가 발생하게 됩니다

    다만, 인적시설을 갖춘 것으로 보아 부가가치세 과세대상 사업자로
    사업자등록이 필요할 수 있습니다

    해당 영위하시는 사업활동 내역에 따라 사업자등록 후
    중소기업특별세액감면, 창업중소기업 세액감면 요건에 부합할 수 있으니
    중요한 의사결정은 세무전문가 상담 후 결정하시는 게 좋습니다

    성공적인 사업활동이 되시길 바라겠습니다
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    최승환 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.06.16

    안녕하세요

    말씀하신 경우, 회사측으로부터 3.3%를 제하고 대금을 받을 것이 아니고, 과세사업자로 등록하고, 대금에 부가가치세 10%를 더하여 수령 및 세금계산서를 발급해야 할 것으로 보입니다.
    이 후 프리랜서들에게 지급하는 금액은 3.3%를 공제하여 지급하고 원천세 신고납부 및 지급명세서 등을 제출하여 증빙합니다.

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    박경훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.06.19

    비사업자가 프리랜서에게 지급하는경우에도 원천 및 간이지급명세서를 제출하여 비용처리를 인정받을수 있습니다.
    다만 현재 구조상 사업자등록을한후에 비용처리를하는것이 유리하다고 판단됩니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

현재 방식대로 진행할 경우 회사에서 질문자님의 주민등록번호로 총금액에 대해 3.3% 원천징수 신고를 하므로, 전체 금액이 질문자님의 소득으로 잡혀 종합소득세 및 건강보험료가 크게 오르는 세금 폭탄을 맞을 위험이 높습니다.

비사업자 프리랜서도 5월 종합소득세 신고 시 장부 작성을 통해 타인에게 지급한 용역비를 필요경비로 주장할 수는 있으나, 이를 적법하게 인정받으려면 질문자님이 팀원들에게 돈을 지급할 때 3.3%를 원천징수하고 세무서에 원천세 신고 및 지급명세서를 제출해야 합니다. 하지만 사업자등록증이 없는 개인은 타인에 대한 원천세 신고 및 지급명세서 제출이 현실적으로 불가하므로 경비 처리를 인정받기 매우 어렵습니다.

또한, 질문자님이 원천세 신고를 하지 않고 단순히 계좌 이체만 한다면 국세청에 소득 지급 내역이 파악되지 않기 때문에 팀원들도 개별적으로 종합소득세 신고를 진행하기 까다로워집니다.

따라서 세금 문제를 방지하려면 본인이 사업자등록을 내어 팀원들의 3.3%를 원천징수 및 신고하거나, 회사 측과 협의하여 각 프리랜서의 몫과 질문자님의 몫(본인 작업비+관리비 10%)을 회사에서 처음부터 개별적으로 3.3% 공제 후 각각 입금 및 신고하도록 구조를 변경하는 것이 안전합니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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