세무 Q&A
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Q.
자금조달계획서 작성 시 기증여 금액에 대한 문의
오래 전 증여 받은 금액(세금 납부완료) 및 근로소득으로 부동산 및 주식으로 돈을 굴렸고, 새로운 부동산을 취득하려고 합니다.
예를 들어, 아래와 같다면
- 증여 받은 금액 3억(세금 납부완료)
- 기존 부동산 매각액 4억
- 예금액 3억(주식 처분 후 현금으로 보유 중)
- 주담대 1억
-> 취득하려는 아파트 가격 8억
증여받은 금액은 이미 세금을 납부하였으므로 자금조달계획서에는
기존 부동산 매각액 4억 + 예금액 3억 + 주담대 1억만 기입하면 되나요?
장*구 님
조회 : 125건
답변 : 5건
26.06.14
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신훈식 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.14
과거에 증여받은 금액이 있는경우 그부분은 증여가액으로 기재하시고..
증빙으로 증여세신고서를 첨부하시는게 더 편안하게 자금조달 계획서가 될것으로 보입니다.
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김소중 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.15
네, 취득자금 8억 원은 기존 부동산 매각대금 4억 원, 예금 3억 원, 금융기관 대출 1억 원으로 구분하여 기재하면 될 것으로 보입니다.
과거에 증여받아 신고·납부가 완료된 3억 원을 별도로 다시 기재하면 현재 보유자금과 중복 계산될 수 있습니다.
다만 향후 자금출처 소명에 대비해 증여세 신고서와 납부내역, 부동산·주식 거래내역 및 계좌 흐름을 보관하는 것이 중요합니다.
하단 블로그 글을 참고하여 문의해 주신 내용에 답변드렸습니다.
https://goodtax.co.kr/blog/fund-procurement-plan-guide
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김경태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.15
네 증여받은 금액 세액이 납부가 완료 되셨고 ,
취득하시는 아파트 금액의 가액이 높지 않으므로 크게 이슈가 있어 보이지 않습니다 .
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윤세원 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.15
현재 아파트 취득 시 실제로 투입되는 자금이
부동산 매각대금 4억, 예금 3억, 금융기관 대출 1억 이라면,
자금조달계획서에는 위 3가지를 기재하는 것이 일반적입니다.
다만 여기서 중요한 점이 있습니다.
자금조달계획서는 그 돈이 어디서 왔는지 소명 가능해야 하므로 예금 3억의 형성과정을 소명할 수 있어야 하므로 관련 내용에 대한 준비를 하시기 바랍니다.
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박경훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.19
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
네, 맞습니다. 취득하려는 아파트 가격인 8억 원에 맞춰 기존 부동산 매각액 4억 원, 예금액 3억 원, 주택담보대출 1억 원만 기입하시면 됩니다. 현재 증빙 가능한 자산과 대출만으로 총 매매대금 소명이 가능하므로 과거의 기증여 금액은 자금조달계획서에 별도로 기재할 필요가 없습니다.
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