세무 Q&A

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  • Q.

    자녀 증여세관련 문의드립니다.

    친족관계는 작성자 본인(아빠)기준으로 되어있고 입금 방식은 당사자가 직접 계좌이체, 부모가 전달 받은 후 계좌이체, 현금 직접 입금 등의 방법이고 입금시 출처는 아이 게좌에 메모는 해놓은 상태이며, 아이계좌 기준 입금내역은 아래와 같습니다.

    25년 7월 7일에 외삼촌이 출산기념 200만원 입금

    25년 8월 24일에 지인이 준 용돈 10만원씩 2명 입금

    25년 10월 8일 추석 친척 용돈 40만원 입금

    26년 3월 18일 외삼촌이 돌 기념으로 200만원 입금

    26년 3월 22일 사촌누나가 준 돌축하금 30만원 입금

    지인들이 준 돌선물 10만원씩 2명 입금

    외할머니가 돌 축하금 100만원 입금

    26년 3월 31일 장인어른이 돌 축하금 100만원 입금

    26년 4월 2일 아내의 큰이모가 30만원 입금

    26년 4월 2일 기타 지인(아내오빠의 처가) 10만원 입금

    26년 5월 1일 외삼촌이 100만원 입금

    26년 6월 16일 와이프이름으로 2천만원 입금

    이중 26년 6월 16일 와이프이름으로 증여한 것은 증여세신고를 했고 앞으로 자녀 주식계좌로 굴릴예정입니다.

    여기서 궁금한점은 다음과 같습니다.

    1. 한번에 큰 돈을 입금하시는 외삼촌(기타친족)의 용돈을 신고하는 것이 나을지 그냥 용돈의 범주로 두는게 나을지
    만약 신고한다면 입금 총액이 1,000만원이 됐을때 한번에 신고하려 합니다.

    2. 외할머니와 장인어른이 입금하신 100만원은 돌잔치 축하금으로 신고하지않고 두는 것이 나을지

    3. 나머지 기타 10~30만원정도의 축하금은 따로 신고를 하지 않아도 될지

    세금에 대해 무지한지라 자녀에 도움이 될 방법을 찾고자 이렇게 문의드립니다. 감사합니다.
    여*영 님
     조회 : 248건 답변 : 1건 26.06.22
  • 세무사 프로필 이미지

    박경훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.06.23

    1 외삼촌 입금액 신고 여부 및 적정 시기
    외삼촌은 기타친족으로 10년간 1천만원까지 면세되나 향후 주식 투자 원천으로 조사받을 리스크가 있습니다 안전하게 증여세 신고를 권장하며 1천만원 도달 시 합산 신고해도 면세라 세금은 없습니다 다만 원칙적 신고기한은 입금 달 말일부터 3개월 이내입니다

    2 외할머니와 장인어른 돌 축하금 신고 여부
    200만원은 비과세로 볼 여지가 있으나 이미 어머니 이름으로 직계존속 공제를 받아 주식 자금으로 쓰면 추가 증여로 의심받을 수 있습니다 안전하게 가려면 이 금액도 어머니 증여재산에 포함해 함께 증여 신고를 해두는 것이 자금출처 소명에 가장 확실합니다

    3 지인 및 친척들의 소액 축하금 신고 여부
    10에서 30만원의 용돈은 비과세라 신고 의무가 없습니다 다만 이 돈이 주식 매수 자금으로 쓰이면 출처 조사를 받을 수 있으므로 소액 용돈은 부모 계좌에서 받아 아이 생활비로 소비하고 아이 계좌에는 증여 신고된 깨끗한 자금만 넣어 굴리는 것이 안전합니다

    본 답변은 일반적인 정보 제공 목적이며 구체적 사실관계에 따라 판단이 다를 수 있으므로 실행 전 상세 상담을 권장합니다

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참조만 부탁드립니다.

1. 외삼촌(기타친족)의 입금액은 10년간 1,000만원까지 증여재산공제가 가능하므로, 주식 투자 원금으로 사용하시려면 증여 신고를 하는 것이 좋습니다. 납부할 세액이 없더라도 자금 출처를 명확히 하기 위해 1,000만원이 모일 때까지 기다리지 말고 각 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 각각 기한 내 신고하는 것을 권장합니다.

2. 외할머니와 장인어른 등 조부모는 부모와 함께 '직계존속'으로 분류되어 10년간 2,000만원의 증여재산공제 한도를 공유합니다. 이미 아내분 명의로 2,000만원 한도를 모두 소진했기 때문에 해당 금액을 증여 신고하고 주식에 투자하면 10%의 증여세가 부과됩니다. 따라서 해당 축하금은 주식 계좌에 넣지 마시고 자녀의 물품 구입 등 실생활 용도로 소비하여 비과세 상태로 두는 것이 낫습니다.

3. 나머지 기타 10~30만원 정도의 소액 축하금 역시 자녀의 예적금이나 주식 계좌에 넣어 자산을 불려주는 데 사용하면 원칙적으로 과세 대상이 됩니다. 다만, 자녀를 위한 실생활비나 양육 물품 구입 등의 용도로 직접 소비하신다면 사회통념상 비과세되는 축하금으로 인정되므로 따로 신고하지 않아도 됩니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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