세무 Q&A
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Q.
증여세 신고를 하려는데 어떻게 해야 하나요?
증여세 신고를 하려는데 제 경우에 어떻게 해야 할지, 뭘 준비해야 할지 모르겠어요.
20년8월~24년8월 동안 전세 계약을 했는데, 부모님이 7천만원을 이때 전세금으로 대신 내 주셨습니다.
이후 계약이 끝난 후, 제 계좌에 전세금을 잠깐 갖고 있다가 분할해서 2천만원을 아버지 계좌로,
5천만원을 어머니께 구두 계약으로 돈을 빌린 제3자에게 입금했습니다.
이후 25년 10월쯤에 제3자로부터 제 계좌로 제가 보냈던 5천만원 + 어머니께 추가로 빌렸던 5백만원을 돌려받았습니다. (그간 다달이 10여만원의 이자도 제 계좌로 받음)
그리고 26년 1월에 어머니께 추가로 3일 정도에 걸쳐 3천만원을 제 계좌로 받았습니다.
받은 금액은 증권계좌로 분할해서 옮겨 현재 주식으로 갖고 있는 상태입니다.
막연하게만 알고 있어서 신고 기한도 지난 듯한데, 이 경우에는 어떻게 신고해야 하고, 무슨 서류를 준비해야 하나요?
j* 님
조회 : 86건
답변 : 1건
26.06.22
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경지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.23
안녕하세요.
예다움세무회계의 경지현 세무사입니다.
일단 부모님께 받은 7천만원을 아버지, 어머니 어느분께 받았는지 확인하시고 어머니께 추가로 받은 3,500만원을 더하고 아버지한테 돌려 드린 2,000만원을 제외하고 증여세 신고를 하시면 됩니다.
증여세는 증여일로부터 3개월 이내에 해야하나 기한이 경과했으므로 기한후 신고를 하시면 됩니다.
답변 채택 부탁드립니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
질문하신 사항에 대한 증여세 신고 방법 및 준비 서류는 다음과 같습니다.
[신고 방법]
1. 2020년 8월 전세금 대납액(7천만원)은 법정 신고 기한(증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월)이 지났으므로 '기한 후 신고'를 진행해야 하며, 무신고 가산세 및 납부지연 가산세가 부과됩니다. 수년 뒤 자금을 반환하거나 제3자에게 이체한 사실은 2020년의 최초 증여 성립을 취소하지 못합니다.
2. 2025년 10월 제3자로부터 받은 금액(5천5백만원 및 이자)과 2026년 1월 어머니로부터 받은 금액(3천만원) 역시 최종적으로 본인의 증권계좌로 이체되어 자산으로 귀속되었으므로 추가 증여에 해당합니다.
3. 세법상 부모는 동일인으로 간주되므로, 10년 이내에 발생한 모든 증여 금액(2020년, 2025년, 2026년)을 합산하여 신고해야 하며, 성인 자녀 기준 10년간 총 5천만원의 증여재산공제를 차감하여 세액을 계산합니다.
4. 국세청 홈택스(신고/납부 메뉴의 증여세 기한 후 신고 및 일반 신고)를 이용하거나 주소지 관할 세무서에 직접 방문하여 신고 및 납부할 수 있습니다.
[준비 서류]
1. 증여세 과세표준신고 및 자진납부계산서 (홈택스 이용 시 전산 입력으로 대체됨)
2. 증여자(부모)와 수증자(본인)의 관계를 입증할 가족관계증명서(상세)
3. 2020년 증여 입증 서류: 당시 작성한 전세계약서 사본 및 해당 시기의 계좌 이체 내역서
4. 추가 자금 흐름을 소명할 금융 자료: 2024년 전세금 반환 시점부터 2026년까지의 전체 계좌 거래내역서(아버지에게 이체한 2천만원, 제3자와의 입출금 및 이자 수취 내역, 어머니로부터 입금된 3천만원 내역 포함).
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