세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
현재 자금조달계획서를 작성중 인데요 (부부공동명의로 5:5 입니다.)
새로 매매할 아파트 매매가 4억9천9백만원
현재 살고있는 전세금 3억6백만원 (대출 1억9천만원,신용대출 4천6백만,본인자금 7천만입니다.)
전세대출을 제외한 나머지 필요한 3억8천3백만원 중
e보금자리론으로 3억4천9백만원 + 어머니 증여 3천만원 + 모자란 4백만원은 통장잔금으로 마련하려 합니다.
기존 전세금의 출처방식은 안본다(?)하는 부동산 사장님의 말을 듣고
부동산 처분금액 3억6백만 + 주담대 1억9천3백만으로 계획하고
남편,부인 각각 1/2해서
1억5천3백만 + 9천6백5십만원씩 기재하고 첨부서류 첨부하면 되는건지해서
문의 드립니다;;;
처음 작성하는거라 이게 맞는지 아님 기존 전세금의 출처를 다 나눠서 작성해야하는건지 고견 부탁드립니다...
아무래도 기존 전세금에서 전세,신용대출금은 제외하고 나머지 부동산 처분대금을 7천만원으로 적어야할것같은데
뭐가 맞는지 모르겠네요ㅠ
조*근 님
조회 : 774건
답변 : 2건
26.06.26
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정현석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.27
1. 기존 전세보증금 3억 600만원 전액을 부동산 처분대금으로 적지 마십시오.
2. 전세대출 1억 9천만원은 상환 예정이면 새 아파트 취득자금에서 제외하는 것이 맞습니다.
3. 기존 전세보증금 중 실제 자기자금 부분 7천만원은 부동산 처분대금 등으로 기재합니다.
4. 기존 신용대출 4,600만원을 유지해 잔금에 사용한다면 금융기관 대출액 - 신용대출로 기재합니다.
5. e보금자리론 3억 4,900만원은 금융기관 대출액 - 주택담보대출로 기재합니다.
6. 어머니 증여 3천만원은 실제 증여받는 사람의 자금조달계획서에 증여·상속 등으로 기재합니다.
7. 부부 5:5 공동명의이므로 각자의 자금조달 합계가 각각 2억 4,950만원이 되도록 맞추되,
실제 채무자·수증자·예금 보유자와 일치시켜야 합니다.
즉, 질문자님이 판단하신 것처럼 기존 전세금 전체 3억 600만원이 아니라,
전세대출을 제외한 실제 자기자금 7천만원을 부동산 처분대금으로 적는 방향이 더 타당합니다.
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김소중 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.06.29
기존 전세보증금 3억 600만 원을 모두 ‘부동산 처분대금 등’으로 적기보다는, 전세대출 상환 후 실제 새 아파트 취득자금으로 사용할 수 있는 금액을 기준으로 작성하는 것이 안전합니다.
전세대출 1억 9천만 원은 반환받은 보증금에서 먼저 상환해야 하는 채무라면 새 주택 취득자금으로 중복 기재하지 않는 것이 맞습니다.
따라서 5:5 공동명의라면 각자 지분가액 2억 4,950만 원에 맞춰, 실제 부담하는 보증금 순회수액, e보금자리론, 증여 3천만 원, 통장잔금 400만 원을 나누어 기재해야 합니다.
전세계약서, 보증금 반환내역, 전세대출 상환내역, 주담대 실행자료, 증여계약서와 증여세 신고자료를 함께 준비해 보시기 바랍니다.
하단 블로그글을 참고하여 남기신 질문에 대해 답변 드렸습니다.
https://goodtax.co.kr/blog/fund-procurement-plan-guide
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
기존 전세금 중 상환해야 할 전세대출금(1억 9천만 원)은 새로운 주택 취득에 사용할 수 없으므로, 부동산 처분대금에 전세보증금 전체를 적는 부동산 사장님의 안내는 잘못된 방식입니다.
자금조달계획서는 새로운 주택 매수에 실제로 투입되는 자금의 출처와 금액을 정확히 기재해야 하며, 부부 공동명의(5:5)이므로 총 매매가 4억 9,900만 원을 절반인 2억 4,950만 원씩 나누어 각각 작성해야 합니다.
정확한 항목별 기재 방법(부부 각각 작성할 금액)은 다음과 같습니다.
1. 부동산 처분대금 등: 5,800만 원 (기존 전세금에서 상환할 전세대출을 제외하고 실제 회수하여 투입하는 본인 자금 및 신용대출금 총 1억 1,600만 원의 절반)
2. 주택담보대출: 1억 7,450만 원 (e보금자리론 3억 4,900만 원의 절반)
3. 증여·상속 등: 1,500만 원 (어머니 증여금 3,000만 원의 절반)
4. 금융기관 예금액: 200만 원 (통장 잔금 400만 원의 절반)
위와 같이 실제 조달하는 자금 내역으로 나누어 작성하고, 각 항목에 맞는 증빙서류(전세계약서, 주택담보대출 신청서 또는 승인서, 증여세 신고서, 예금잔액증명서 등)를 첨부하시면 됩니다.
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