종소세 신고 후 월세 계산서, 현금영수증 둘 다 발행한 경우에는 어떻게 해야하나요?

Question

유창수 · Answer

안녕하세요. 회계사 유창수입니다.

상황을 정리하면, 임대인이 같은 월세에 대해 계산서와 현금영수증을 중복 발행한 경우입니다. 이 경우 현금영수증 취소는 질문자분이 직접 하실 수 없고, 발급한 임대인(집주인 또는 관리업체)이 취소해야 합니다.

홈택스에서 현금영수증을 취소하는 주체는 발행자입니다. 수취인(세입자) 화면에서는 취소 버튼이 보이지 않는 것이 정상입니다.

임대인 측에서 취소하는 방법은 다음과 같습니다.

홈택스 로그인 후 조회/발급 메뉴에서 현금영수증을 선택하고, 발급 내역 조회·취소 항목에서 해당 건을 찾아 취소 처리하면 됩니다. 사업자 공동인증서로 로그인해야 하므로 임대인 또는 관리업체에 직접 요청하시면 됩니다.

한 가지 확인하실 사항이 있습니다. 종합소득세 신고 시 월세 관련 세액공제나 필요경비 공제를 받으셨다면, 계산서와 현금영수증 중 어느 것을 공제에 사용했는지 확인해야 합니다. 만약 현금영수증을 근거로 공제를 받으셨고 현금영수증이 취소되면, 해당 공제가 소급하여 문제가 될 수 있습니다. 이 경우 신고를 도와드린 세무사 선생님께 함께 확인하시는 것이 좋습니다.

정리하면, 현금영수증 취소는 임대인에게 요청하시고, 기존 종소세 신고 내용에 영향이 없는지 담당 세무사에게 확인하신 후 진행하시기 바랍니다.

본 답변은 참고용이며, 최종 판단은 담당 세무사와 확인하시기 바랍니다.

정현석 · Answer

관리실에서 자체 단말기나 홈택스 가맹점 계정으로 현금영수증을 발행했다면,
취소 권한은 오직 관리실에만 있습니다.

님의 홈택스 계정에서는 취소 버튼이 나타나지 않는 것이 정상입니다.

관리실 담당자에게 소비자(임차인)는 직접 취소할 수 없으니, 발급처(관리실)에서 직접 취소해 달라고 요청하셔야 합니다.

장희성 · Answer

매출이 이중계상시 부가가치세 경정청구, 종합소득세 경정청구가 필요하실 것으로 보입니다
신고를 의외하신 세무사님에게 방법을 문의하시면 됩니다

유재현 · Answer

계산서의 경우는 착오에의한 수정발급으로 -계산서 발급하시면 되고 현급영수증의 경우 현재날짜로 -로 발행하시면 됩니다. 감사합니다.

세무 Q&A

종소세 신고 후 월세 계산서, 현금영수증 둘 다 발행한 경우에는 어떻게 해야하나요?

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