개인사업자 티켓판매 매출 세금신고 관련

Question

이주홍 · Answer

안녕하십니까 이주홍 세무사 입니다.
혹시 놀 티켓에서 수수료 지급액에 대해서 3.3%로 신고한다고 하지는 않았습니까? 만약 그렇다면 별도로 세금계산서나 현금영수증 발행은 필요 없습니다.
그렇지 않다면 세금계산서나 현금영수증을 발행하시면 되는데. 세금계산서 발행을 놀 티켓에서 안받는다 하는거라면 현금영수증 발행도 안받을 것으로 보이기 때문에 현금영수증 자체 발행을 해야합니다.
그런데 이렇게되면 놀티켓에서는 수수료 지급분에 대해서 증빙이 없기 때문에 제가 예상하기로는 3.3%사업소득자로 신고했을 것 같습니다.
놀 티켓에 한번 더 확인해보시고 해결하시면 될 것 같습니다

정현석 · Answer

1. 놀티켓 정산 관리자 페이지에 로그인하여
부가세 신고용 매출 내역 또는 기간별 정산/판매 명세서를 다운로드합니다.

보통 플랫폼들은 부가세 신고 기간에 맞춰 이 자료를 제공합니다.

2. 내역서를 보시면 총판매 금액이 ① 신용카드 결제분, ② 현금영수증 발급분, ③ 기타(휴대폰 결제, 미발급 현금 등)로 분류되어 있을 것입니다.

매출액 입력.신용카드/현금영수증 결제분은
부가세 신고서의 [신용카드·현금영수증 발행분(3번 항목)] 칸에 입력합니다.

3. 기타 결제분 (순수 현금 등)
소비자가 현금영수증을 요구하지 않은 나머지 금액은 [기타(정규영수증 외 매출 분, 4번 항목)] 칸에 입력하여 반영합니다.

4. 플랫폼 수수료는 매입세액 공제 처리
놀티켓에서 정산할 때 떼어간 '판매대행 수수료'는 놀티켓이 님께 전자세금계산서(매입)를 발행해 주었을 것입니다.

이 세금계산서를 통해 매입세액 공제를 받아 비용 처리를 하시면 됩니다.

김소중 · Answer

공연기획사가 실제 티켓 판매 주체이고 놀 티켓이 판매대행만 한 구조라면,
사업자통장에 입금된 순액이 아니라 고객이 결제한 티켓 판매 총액을 매출로 보는 것이 원칙입니다.
놀 티켓에서 차감한 판매대행 수수료는 별도의 지급수수료 비용으로 처리하고,
놀 티켓으로부터 수수료에 대한 세금계산서나 정산내역을 받아 두는 것이 좋습니다.
현금영수증 자진발급은 고객이 현금으로 결제했지만 인적사항을 모를 때 사용하는 방식이므로,
판매대행사에서 정산받은 순입금액 자체를 현금영수증으로 자진발급하는 것은 맞지 않을 수 있습니다.
먼저 놀 티켓 정산서에서 카드매출, 현금영수증 매출, 기타매출, 판매대행 수수료가 어떻게 구분되어 있는지 확인한 뒤,
부가세 신고 시 총 티켓판매액은 매출로, 수수료는 비용으로 반영하시기 바랍니다.
따라서 단순히 입금액 기준으로 처리하기보다는 정산서와 결제수단별 매출자료를 기준으로 신고하시기 바랍니다.
하단 블로그글을 참고하여 답변 작성하였습니다.
https://goodtax.co.kr/blog/personal-business-tax-filing

김진우 · Answer

안녕하세요. 문의하신 사항에 대해 답변 기재해 드립니다.

1.티켓 구매자들이 예매할 때 이미 카드나 현금영수증으로 매출 신고가 되어 있습니다. 이에 따라 현금영수증 자진발급을 하는 경우 매출이 이중으로 잡히게 되므로 자진발급은 하지 않는 것이 맞습니다.
2. 놀티켓 사이트에서 부가세 신고용 매출내역서 등을 확인가능할 것으로 보입니다. 해당 내역서에서 부가세 신고에 필요한 신용카드, 현금영수증, 기타 매출액 금액을 확인하여 홈택스에서 부가세 신고하시면 됩니다.
3. 판매대행 수수료의 경우 놀티켓 측에서 세금계산서를 발행해 줄 것입니다.

감사합니다.

박경훈 · Answer

안녕하세요. 상아세무회계 박경훈 세무사입니다.

티켓 판매는 실제 거래구조에 따라 매출 신고 방법과 증빙 처리 방식이 달라지므로, 단순히 입금액을 현금영수증 자진발급으로 처리하는 것이 맞는지는 검토가 필요합니다.

플랫폼 정산내역과 계약 내용을 확인해야 정확한 안내가 가능하므로, 자세한 사항은 상담을 통해 적법한 신고 방법을 안내드리겠습니다.

김남경 · Answer

공연티켓 판매대행 매출의 부가가치세 신고 핵심 요약입니다.

현금영수증 자진발급 불필요: 플랫폼(놀 티켓)에서 소비자 결제 시 이미 신용카드전표나 현금영수증을 발행하므로, 대표님이 자진발급하면 매출이 중복 계상됩니다.

건별 매출 신고: 플랫폼은 매입자가 아닌 대행사여서 세금계산서 발행이 안 됩니다. 부가세 신고 시 '과세 기타(정규영수증 외 매출분)' 항목에 입력해야 합니다.

총액 매출 및 수수료 매입 처리: 통장에 입금된 정산액이 아니라 소비자가 결제한 '총 판매 대금'을 매출로 잡고, 차감된 대행 수수료는 플랫폼으로부터 매입 전자세금계산서를 받아 매입세액 공제를 받아야 합니다.

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