세무 Q&A
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Q.
고용증대세액공제 추징시 서식작성
위하고 프로그램에서
60만원은 납부하고 농특세는 -12만원 환급이어야 되는데
추가납부세액계산서 작성후 신고서 에 불로오기가 안되는데 어떻게 하는지요?
그리고 과세표준 추가납부, 경정청구 두가지를 작성해야 되는지요?
김*름 님
조회 : 138건
답변 : 1건
26.07.08
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.07.08
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
위하고 프로그램에서 '추가납부세액계산서'를 작성한 후 '공제감면세액 및 추가납부세액합계표(을)'에 먼저 반영하여 저장해야 법인세 과세표준 및 세액신고서에 불러오기가 가능하며, 그래도 불러오기가 안 될 경우 신고서의 '추가납부세액' 란에 60만 원을 직접 수기 입력해야 합니다.
농특세 환급분(-12만 원)은 농어촌특별세 과세표준 및 세액신고서에 직접 마이너스(-)로 기재하여 반영합니다.
또한, 사후관리 요건 미충족(고용 인원 감소)으로 인한 추징은 사유가 발생한 당해 연도의 정기신고 시 법인세에 가산하여 납부하는 것이 원칙이므로, 과거 사업연도에 대한 과세표준 수정신고나 경정청구를 별도로 작성할 필요 없이 당해 연도 법인세 정기신고서에 포함하여 작성하면 됩니다.
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