세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
성인자녀에게 5천은 미리 증여했고 이번에 2억을 증여했는데 증여세 신고하는 방법을 알고 싶어요.
증여세 납부금은 제가 납부할 예정입니다.
이*정 님
조회 : 180건
답변 : 6건
26.07.08
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이종석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.07.08
안녕하세요~ 10년내의 증여라면 합산해서 신고해야합니다.
세금을 대신 납부하는 경우에 현금 증여 분에 세금 납부로 인해 가산되는 증여가액(한번의 납부세액이 아닌 산식에 따른 증여가액을 계산해야합니다)을 합산해야 합니다.
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.07.08
안녕하세요.
증여세까지 납부해 주시는 거라면 세금까지 증여를 해야 합니다.
세금까지 포함하여 증여할 금액은 2억 3750만원이며, 증여세 신고시 미리 증여한 금액은 사전증여재산으로 합산합니다.
최종적으로 납부할 증여세는 3750만원이 나옵니다.
감사합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.07.08
증여세 신고를 홈택스에서 진행하면 됩니다. 증여세 대납액도 증여재산에 가산해야 합니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.07.08
홈택스를 통하시거나
도움필요하신 경우, 견적을 올려주시면 될 것으로 보입니다
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정현석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.07.08
부모가 세금을 대신 내주는 조건으로 역산하면 총 증여가액과 세금은 다음과 같이 결정됩니다.
최종 신고할 증여재산가액: 229,896,907원 (당초 증여액 2억 원 + 대납 세액 약 2,989만 원)
자녀가 내야 할 최종 증여세: 29,896,907원 (신고세액공제 3% 반영 후 금액)
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김소중 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.07.09
성인 자녀에게 이미 5천만 원을 증여했다면, 같은 증여자로부터 10년 이내 추가로 증여하는 2억 원은 공제 없이 증여세 신고 대상이 될 가능성이 높습니다.
증여세 신고는 홈택스에서 증여세 신고 메뉴를 통해 진행할 수 있으며, 신고기한은 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내입니다.
다만 증여세는 원칙적으로 수증자인 자녀가 납부의무자이므로,
부모님이 대신 납부하는 경우 그 납부액도 추가 증여로 볼 수 있어 함께 반영 여부를 확인하시는 것이 좋겠습니다.
하단 블로그글을 참고하여 답변 작성하였습니다.
https://goodtax.co.kr/blog/advance-gift-tax-saving-strategy
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
성인 자녀의 증여재산공제 한도(10년간 5천만 원)를 이미 소진했으므로, 이번에 증여하는 2억 원은 전액 과세 대상입니다. 부모가 자녀의 증여세를 대신 납부하는 경우 그 세금 액수만큼 추가로 증여한 것으로 간주되므로, 총 증여가액을 '2억 원 + 대납할 증여세액'으로 합산하여 신고해야 합니다.
신고 및 납부 방법은 다음과 같습니다.
1. 신고 기한: 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.
2. 신고 주체: 재산을 받은 자녀(수증자) 명의로 신고 및 납부해야 합니다.
3. 온라인 신고: 국세청 홈택스 또는 손택스(모바일 앱)에 자녀 명의로 로그인 후, [세금신고] - [증여세] - [일반증여 확정신고] 메뉴를 이용합니다. 신고 시 이전 증여분(5천만 원)을 기증여재산으로 합산하고, 대납할 증여세를 포함한 총액을 증여재산가액으로 입력합니다.
4. 방문/우편 신고: 자녀의 주소지 관할 세무서에 증여세 과세표준신고서를 서면 제출합니다.
5. 필요 서류: 계좌이체 확인증, 자녀의 가족관계증명서 및 주민등록등본이 필요합니다.
세금 대납으로 인해 합산되는 정확한 증여세액은 국세청 홈택스의 증여세 모의계산 기능을 활용하여 산출할 수 있습니다.
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